183 replies to this topic

[roxteo]

Buna ziua!
Va rog sa ma ajutati cu un raspuns la o intrebare. O societate impozabila in Romania inregistrata in scop de TVA conform art. 153 Cod Fiscal primeste o factura de prestari servicii de la o persoana juridica straina inregistrata in UE ( deci, factura fara TVA). Serviciul prestat de partenerul strain este pe teritoriul Romaniei. Poate fi aceasta considerata AIC? Firma inregistrata in UE nu are reprezentant fiscal in Romania.
Multumesc anticipat

[mihaela_cva]

nu
trebuie sa aiba cod valid tva
ce fel de serviciu?

[roxteo]

mihaela_cva, la Dec 13 2010, 10:05 PM, a spus:

nu
trebuie sa aiba cod valid tva
ce fel de serviciu?

mihaela_cva, la Dec 13 2010, 10:05 PM, a spus:

nu
trebuie sa aiba cod valid tva
ce fel de serviciu?

are cod valid de tva in tara membra ue.
este vb. de servicii de mentenanta/service/scolarizare.
multumesc

[marcelabogatean]

Buna ,

Firma din Romania , inregistrata in scopuri de TVA dar neinregistrata in ROI, cum factureaza catre un client din Germania ( care are cod valid TVA ) o prestare de servicii ? Cu TVA ? Fara TVA ? Daca e fara TVA ce explicatii trec la rubrica TVA de pe factura ( scutit cu drept de deducere ? ) ? Ce inregistrez in D 300 si D 390 ?

[Mares Stefan]

Deci un plătitor de TVA din România PRESTEAZĂ SERVICII unui client tot plătitor de TVA din Germania.
Deci e o relație comercială ,cu siguranță, INTRACOMUNITARĂ.
Dar ... totuși ... locul prestației unde e ?
Sau nici nu mai contează ?
Sau totuși ?

[marcelabogatean]

Buna ,

Firma din Romania , inregistrata in scopuri de TVA dar neinregistrata in ROI, cum factureaza catre un client din Germania ( care are cod valid TVA ) o prestare de servicii ? Cu TVA ? Fara TVA ? Daca e fara TVA ce explicatii trec la rubrica TVA de pe factura ( scutit cu drept de deducere ? ) ? Ce inregistrez in D 300 si D 390 ?

Locul prestatiei este in Romania , cu scuzele de rigoare.

[rammi]

Buna ziua,

Am trimis 2 angajati la un curs de pregatire profesionala in Viena . Factura pentru curs este cu TVA 20%, pe factura este mentionat codul de inregistrare tva al furnizorului de servicii.
Trebuie sa ma inregistrez in registrul operatorilor intracomunitari ?
Trebuie sa declar aceasta factura in 390?
Pot sa deduc in Romania TVA-ul ptr aceasta factura ?

Multumesc anticipat .

Aceasta postare a fost editata de Otilia Alupei: 21 March 2011 - 11:38 AM

[Lucia2]

marcelabogatean, la Dec 29 2010, 09:13 AM, a spus:

Buna ,

Firma din Romania , inregistrata in scopuri de TVA dar neinregistrata in ROI, cum factureaza catre un client din Germania ( care are cod valid TVA ) o prestare de servicii ? Cu TVA ? Fara TVA ? Daca e fara TVA ce explicatii trec la rubrica TVA de pe factura ( scutit cu drept de deducere ? ) ? Ce inregistrez in D 300 si D 390 ?

Locul prestatiei este in Romania , cu scuzele de rigoare.

Din cate stiu eu trebuie musai sa te inscrii in ROI dar cred ca deja ai facut-o pentru ca mesajul e vechi

[Lucia2]

Am si eu o problema poate ma lumineaza si pe mine cineva.

Sunt platitor TVA trimestrial, m-am inscris in ROI, prestez servicii in UE, declar in 390 si intrastat pana pe 15 a lunii urmatoare. Raportarea si plata TVA raman trimestrial sau trec automat la lunar? Ce declaratii trebuiesc depuse in aceasta privinta si care sunt termelele de depunere?

Multumesc anticipat!

[Lucia2]

aaa pardon declar in 392 dar TVA-ul ramane trimestrial?

[mihaela_cva]

prestezi intracomunitar ( nu achizitii) si ai cifra de afaceri de...

[Lucia2]

Nici 10.000 Eur

[mihaela_cva]

trimestrial

[Lucia2]

Multumesc frumos!

[Lucia2]

Pentru prestari servcii in UE cu destinatia serviciilor in tara beneficiarului conform carui articol din codul fiscal fac taxare inversa? art. 143 al?

Dar pentru prestari servicii non UE cu destinatia serviciului in tara beneficiarului cum trebuie tratat TVA-ul?

[Lexiroxi]

Consider ca nu ai dat toate informatiile necesare pentru a-ti formula un raspuns concret la intrebare. Ce fel de servicii prestezi?
Consider ca esti persoana impozabila, inregistrata in scopuri de TVA in Romania cf.art.153 sau 153.1 si inregistrata in ROI cf. art. 158.2 si prestezi servicii de la sediu activitatii economice sau sediu fix din Romania, ale caror loc de prestare se incadreaza in regula generala de taxare.
In cazul regulii generale de taxare reglementata prin art.133. alin.(2) din Codul fiscal, pentru prestarile de servicii efectuate de catre persoane impozabile stabilite in Romania catre un beneficiar persoana impozabila, locul de prestare al serviciilor se considera a fi locul unde beneficiarul respectiv are sediul activitatii economice sau sediul fix sau domiciliul stabil sau resedinta obisnuita
Conform pct.13 alin (7) din Norme, in cazul in care serviciile sunt prestate catre beneficiari persoane impozabile care sunt stabiliti pe teritoriul Comunitatii, numite prestari de servicii intracomunitare, se declara in declaratia recapitulativa D390 cf. art. 156.4 din Codul fiscal. Factura va purta mentiunea “neimpozabil in Romania”, se va intocmi fara TVA, operatiunea fiind taxabila in tara UE a beneficarului -daca beneficiarul iti transmite un cod valid de TVA.
In cazul in care beneficiarul din UE nu furnizeaza un cod valid de TVA atunci se considera ca serviciul a fost prestat unei persoane neimpozabile, caz in care nu se mai aplica regula generala de taxare reglementata prin art.133 alin. (2) din Codul fiscal.
Conform pct. 13 alin (8) din Codul fiscal in cazul in care serviciile sunt prestate catre beneficiari persoane impozabile care sunt stabiliti in afara Comunitatii, urmeaza aceleasi reguli ca si serviciile intracomunitare in ceea ce priveste determinarea locului prestarii (locul unde este stabilit beneficiarul), dar nu se raporteaza prin declaratia recapitulativa D390.

[Lexiroxi]

Precizez ca:
Prestatorii de servicii nu fac taxare inversa, factureaza cu/fara TVA urmand ca taxarea inversa sa fie facuta sau nu de beneficiarul serviciilor in tara lor.
Perioada fiscala se modifica (de la trimestru la luna) doar pentru pentru achzitiile intracomunitare de bunuri taxabile in Romania
Pentru prestarile de servicii, locul prestarii pt. unele servicii s-a modificat de la 1.01.2011, consultati art. 133 modificat de OUG 117/2010.

[Lucia2]

Da sunt persoana impozabila, inregistrata in scopuri TVA inregistrata in ROI. Este vorba de servicii de traducere. Am mai facut facturi in UE pe care am scris "reverse charge" sa inteleg ca nu este corect? Daca asa este, ce e de facut in acest caz? In conta am inregistrat in felul urmator : 4111 = 704 toata suma facturata
4426 = 4427 24% din suma , beneficiarul mi-a transmis cod valid TVA, verifivat VIES.

Nu am mentionat nici unde :"Neinpozabil in Romania" cum se inregistreaza asta? Pe factura in engleza cum trebui scris?

Iar acum pentru servicii non UE cum sa mentionez pe factura ? Locul furnizarii serviciilor sunt inafara UE? Imi trebue de asemenea cod valid TVA? Care este minimum de informatii despre beneficiar pe care trebuie sa le trec pe factura?

As ramane tare recunoscatore daca ma ajuta cineva

[Lexiroxi]

Prestarea serviciilor efectuate catre o persoana impozabila stabilita in afara Comunitatii (art.133 alin.2) sau catre o persoana neimpozabila care nu este stabilita pe teritoriul Comunitatii (art.133 alin.5 lit.e) ) nu au locul in Romania, deci nu se factureaza cu TVA 24%, serviciile fiind neimpozabile in Romania.
Norme Codul fiscal:
13. (11) Serviciile pentru care se aplica prevederile art. 133 alin. (5) lit. e) din Codul fiscal, prestate de o persoana impozabila stabilita in Romania catre un beneficiar persoana neimpozabila care nu este stabilita pe teritoriul Comunitatii, nu au locul in Romania. De asemenea, nu au locul in Romania aceleasi servicii care sunt prestate catre persoane impozabile stabilite in afara Comunitatii, fiind aplicabile prevederile art. 133 alin. (2) din Codul fiscal. In ambele situatii, este suficient ca prestatorul sa faca dovada ca beneficiarul, indiferent de statutul sau, este stabilit in afara Comunitatii. Aceasta conditie se considera indeplinita atunci cand clientul comunica prestatorului adresa sediului activitatii economice, sau a sediului fix, sau, in absenta acestora, a domiciliului stabil sau a resedintei obisnuite, din afara Comunitatii. Prestatorul trebuie sa verifice autenticitatea acestora prin procedurile curente de verificare existente.

[Lucia2]

Deci pe invoice la TVA trec "Taxable in Romania according to art. 133, par. 2 of the Romanian Fiscal Code" si apoi corect ar fi sa am si factura in limba romana?

Am cateva facturi in UE pe care am scris taxare inversa.Se pare ca a fost ok din punctul beneficiarului pentru ca nu a spus nici unul nimic dar cum ar fi corect sa fac eu? Sa le modific? Si la TVA sa scriu acelas lucru "Neimpozabil in Romania..." Se considera o greseala daca am scris taxare inversa? Pot avea probleme din acest punct de vedere?