ALERIM_, la 29 August 2013 - 09:16 AM, a spus:
violeta68, la 28 August 2013 - 11:09 AM, a spus:
am o societate de asigurari, care are datorie fata de societatea de brokera.
Societatea de brokeraj a emis proces verbal de compensare. Cum il inregistrez in contabilitate?
Compensarea presupun ca se face intre comisionul datorat societatii de brokeraj de catre societatea de asigurari si sumele provenind de la asiguratii brokerului care ar trebui predate la societatea de asigurari.
65622.analitic tip polita non-viata=4042.analitic broker
In cazul asigurarilor generale, eu as proceda asa:
In cazul in care tema mai este de interes, as dori sa fac o adaugare la nota contabila de mai sus:
4042_BK = 4012,
cu aceeasi suma, dar in acest caz trebuiesc stabilite documentele ce vor fi anexate procesului verbal de compensare: factura de comision emisa de broker pe de o parte si borderoul emis de acelasi broker cu valoarea primelor de asigurare incasate si nevirate.
In cazul in care aceasta nota contabila a fost inregistrata initial si inca mai aveti de incasat prime de asigurare de la broker, va trebui sa inregistrati:
4612 = 4042_BK.
In orice caz, contul 65622 intra in corespondenta doar cu contul 4222.
In general si mai ales in cazul proceselor verbale de compensare se folosesc conturile de decontari (4042, 4222, 4612), conturile corespondente de venituri si cheltuieli fiind in general conturi tehnice, avand corelatii aferente.
Numai bine!
ela d, la 30 July 2010 - 10:51 AM, a spus:
Am mare nevoie de o monografie contabila pentru o firma de asigurari.Am cautat la 3 librarii din oras -si n-am gasit , am dat serch pe google si-am gasit 5 inregistrari, respectiv:
1. Incasarea banilor de la persoanele care se asigura : 5311=462 analitic
2. Retinerea comisionului propriu conform contractului: 462 analitic = 472
3. Predarea banilor catre brokerul de asigurari(diferenta dintre suma incasata si comisionul retinut...pt ca in contract se stipuleaza retinerea imediata a comisionului): 462 = 5311 (pe baza chitantei primite de la broker)
4. Inregistrarea facturii proprii cu comisionul cuvenit: 472 = 704 (asta o fac de regula in luna urmatoare, dupa ce calculez comisionul lunii precedente)
Ma poate ajuta cineva?
As dori sa stiu daca mai aveti nevoie de ajutor?
3
multa apa a curs pe Dambovita !!
