237 replies to this topic

[Dana42]

Multumim Cuceritor , dar oare se finalizeaza proiectul de Norme CF pana inainte de 25.02.2011 ?

[cuceritor]

Dana42, la Jan 20 2011, 06:54 PM, a spus:

Multumim Cuceritor , dar oare se finalizeaza proiectul de Norme CF pana inainte de 25.02.2011 ?

Speranta moare ultima !
Sper sa se rezolve problemele care apar in textul proiectului postat
pana pe 25.02.2011 !

Aceasta postare a fost editata de Otilia Alupei: 02 February 2011 - 07:15 PM

[Lexiroxi]

mgabi, la Jan 18 2011, 11:31 PM, a spus:

In concluzie, ca si pana acum, nedeductibilele pentru depasirea plafoaneleor diverse se calculeaza la 31.dec pentru anul intreg, se inregistreaza in dec. si se platesc la termenul declaratiei 101. (si se includ si in decontul 300 din anul urmator daca se fac autofacturi pt. TVA neded.)

Corect, asta este si parerea mea - TVA-ul colectat aferent depasirilor se calculeaza si se include (si se autofactureaza) in Decontul de TVA intocmit pentru perioada fiscala in care se depun situatiile financiare anuale.
Calculul TVA-ului colectat aferent depasirilor se face luand in considerare valoarea totala a bunurilor acordate gratuit in cursul unui an calendaristic.
14) In sensul art. 128 alin. (8) lit. f) din Codul fiscal:
a) bunurile acordate gratuit in cadrul actiunilor de protocol nu sunt considerate livrari de bunuri daca valoarea totala a bunurilor acordate gratuit in cursul unui an calendaristic este sub plafonul in care aceste cheltuieli sunt deductibile la calculul impozitului pe profit, astfel cum este stabilit la titlul II din Codul fiscal. Aceleasi prevederi se aplica si in cazul microintreprinderilor;
b) bunurile acordate gratuit in cadrul actiunilor de sponsorizare sau mecenat nu sunt considerate livrari de bunuri daca valoarea totala in cursul unui an calendaristic se incadreaza in limita a 3 la mie din cifra de afaceri determinata potrivit art. 152 alin. (2) din Codul fiscal;

[Lexiroxi]

Anul calendaristic 2010 cuprinde 2 perioade fiscale din punct de vedere al calculului impozitului pe profit, dar nu influenteaza calcului TVA-ului colectat aferent depasirilor, evidentiat in contabilitate in decembrie si in Declaratia 101 pt. perioada 1.10.2010-31.12.2010.

[Mariusss]

Am vandut o masina neamortizata integral. In contul 121 am credit 1830, iar in contul 6583 am suma de 4777, iar in 7583 am suma de 2000. La calculul impozitului pe profit iau in calcul si 7583? Adica : 1830 + 4777 - 2000 = 4607 x 16% = 737 este corect?

[Dana42]

Citeaza

ionutp_me : Daca in primele 3 trim. am platit impozit minim (2150*3=6450) iar la 30.09.2010 am avut o pierdere neta de 5000, iar in trim. 4 am un profit brut de 15000 (impozit pe profit = 2400), in a doua declaratie 101 voi avea impozit pe profit de recuperat de 2600 (2400-5000)?

Nu, vezi ca ai incurcat pierderea din 121 (5000) cu imp. pe profit.
Stabilesti cat imp. pe profit ai fi avut de plata in anul fiscal 01.01-30.09 prin compararea calculului clasic cu imp. minim. Daca ai pierdere, inreg. impozitul nedatorat cu minus (nu pierderea) in trim. IV (al doilea an fiscal). Pt. trim. IV calculezi separat, tinand cont de chelt. si ven. aferente acestui trim. Se depun 2 declaratii 101 pt. cei doi ani fiscali : 01.01-30.09 si 01.10-31.12.
Mai citeste pe Forum, sunt explicatii.

[cristina1969]

Da, mgabi si Lexiroxi asa este, aveti dreptate cf normelor Tva-ul se calculeaza pentru cheltuielile de protocol nedeductibile dintr-un an calendaristic nu dintr-un an fiscal. Nu stiu daca se va modifica in norme si aspectul asta, din proiectul pe care l-a postat citrom nu reiese nimic de genul asta.

@mgabi
Nu intotdeauna aceasta "inginerie' avantajeaza statul. Vezi exemplul pe care l-a dat nemesis…a avut chelt de protocol doar in trim IV care au fost nedeductibile pt aceasta perioada fiscala. Insa daca ia rezultatul brut pe perioada ian-dec (an calendaristic), aceste cheltuieli sunt deductibile si nu mai calculeaza TVA pentru ele (conform normelor CF), situatie in care statul nu este avantajat.

[Cornelia Cozos]

cuceritor, la Jan 20 2011, 06:41 PM, a spus:

Iata un Proiect de Norme Cod Fiscal in lucru !, prin care
se confirma faptul ca cei care au platit in 2010 Impozit pe profit,
vor depune o singura D.101

Poti te rog sa ne spui de unde ai acest proiect pentru ca pe mfinante nu apare nimic.
Multumesc

[cuceritor]

Mariusss, la Jan 21 2011, 11:25 PM, a spus:

Am vandut o masina neamortizata integral. In contul 121 am credit 1830, iar in contul 6583 am suma de 4777, iar in 7583 am suma de 2000. La calculul impozitului pe profit iau in calcul si 7583? Adica : 1830 + 4777 - 2000 = 4607 x 16% = 737 este corect?

Daca in creditul contului 121 ai suma de 1830 lei, acesta resprezinta profit !.
Daca din vanzarea masinii a rezultat ca 6583 = 4.777 (debit) si 7583 = 2.000 (credit),
din aceasta operatiune rezulta o pierdere, contul de cheltuieli fiind mai mare decat cel de venituri.
In aceste conditii, soldul contului 121 va fi: Credit 121 ( 1.830) + Credit 7583 ( 2.000 ) - Debit 6583 (4.777) =
= 1830 + 2000 - 4777 = -947, respectiv Sold debitor cont 121 (pierdere).

[Cornelia Cozos]

Multumesc Cuceritor. Intre timp am aflat si ca intr-adevar, pozitia oficiala s-a schimbat si ca cei care au platit doar impozit pe profit vor face doar o declaratie 101.

[akivasha]

http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Cod_f..._norme_2011.htm

Aceasta postare a fost editata de Otilia Alupei: 27 January 2011 - 04:37 PM

[dragosdana]

Am platit si declarat in primele trei trimestre un impozit de 1674 lei, minimul fiind de 1650 lei. La rd 7 din declaratie imi raman 24 de lei de recuperat. Ce fac cu ei? fac 691=4411 -24 lei in octombrie sau in sept?

[Brigante]

In decembrie!

[dragosdana]

Brigante, la Jan 27 2011, 03:55 PM, a spus:

In decembrie!

De ce nu in septembrie, daca 01.01.2010-30.09.2010 se considera an fiscal?

[Brigante]

Pentru ca septembrie l-ai inchis, iar regularizarea se face prin Declaratia 101 cu termen 25.02 2011.
Il inregistrezi in contabilitatea lunii decembrie, dar in registrul de impozit pe profit il poti trece la calculul de la 30 septembrie.

[Otilia Alupei]

dragilor, am observat ca unii dintre voi nu aveti o problema cu calculul impozitului pe profit in sine, ci cu modul de completare a decl. 100 sau 101, drept pt care va rog sa va postati mesajele la capitolul de declaratii.

toate mesajele despre cele 2 decl. gasite aici au fost mutate la topicele aferente declaratiilor respective.

[vidiva]

buna ziua,
am urmatoarele probleme pe care v-as ruga sa ma ajutati sale rezolv :
- pierderi din anii precedenti 2009 21000
- perioada ian-sept 2010 profit brut 700
- declarat si platit imp minim 1650
- intrebare constitui rezerva legala din profitul brut de 700 la sept ? mai am nevoie de 26 lei pentru a atinge minim a cincea parte din cap soc si fac inreg 129--la--106 cu 26 si 129 la 117 cu 674 ?
- in anul urmator , adica octombrie inchid 121 la 129 cu 700 ca sa am pentru calculul imp profit per oct -dec 2010 in balanta in 117 pierderea de recuperat din anii precedenti : 21000-674 care e 20326
- perioada oct-dec 2010 : pierdere 3000 rezulta impozit profit 0

eu asa consider corect

astept confirmare sau parerea dvs

multumesc

[Doina P]

Daca la sept ai suma pt rezerva e OK, dar inregistrarea o faci in dec . (ca nu poti sa te intorci la oct )
in nici un caz nu faci inchideri in oct ( 117 ) de final an . Nu uita ca anul contabil este unul ,cel fiscal e bramburit si =2ani .
Nu uita sa preiei pierderile de la un 101 oct la cel de dec.

[aNgelica pop]

Doina P, la Jan 28 2011, 06:42 PM, a spus:

....,cel fiscal e bramburit si =2ani .

Mare dreptatea ai! ..scuza-ma dar nu mai pot de ras...nici ca puteai folosi un cuvant mai adecvat..hahahhaha

[vidiva]

dar la decembrie am pierdere. nu ar parea ciudat sa distribui la rezerva legala din pierdere?


Norme metodologice de aplicare a art. 22 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal
„50. Cota de 5% reprezentând rezerva prevăzută la art. 22 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal se aplică asupra diferenței dintre totalul veniturilor, din care se scad veniturile neimpozabile, și totalul cheltuielilor, din care se scad cheltuielile cu impozitul pe profit și cheltuielile aferente veniturilor neimpozabile, înregistrate în contabilitate. Rezerva se calculează cumulat de la începutul anului și este deductibilă la calculul profitului impozabil trimestrial sau anual, după caz. În veniturile neimpozabile care se scad la determinarea bazei de calcul pentru rezervă sunt incluse veniturile prevăzute la art. 20 din Codul fiscal, cu excepția celor prevăzute la lit. c) din același articol. Rezervele astfel constituite se completează sau se diminuează în funcție de nivelul profitului contabil din perioada de calcul.

ce sa inteleg din cele subliniate ? ca la sept le pot constitui si la dec le pot diminua? sau consider ca pe total an contabil am pierdere , asa ca nu am ce repartiza .
pe de alta parte neconstituirea rezervei legale ,reprezinta infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 1 la 3 ani !!!
cum e corect si legal ????