237 replies to this topic

[fboji]

As avea o remarca:
Impozitul se calculeaza pentru profitul cumulat, obtinut la o anumita data. Nu separat pe trimestre.
Deci mai bine sa zicem: la sfarsitul trim II am pierdere fiscala, impozit 0, comparat cu impozitul minim de achitat 4300. De plata 2150 (achitat deja 2150 in aprilie).
La sfarsitul trim III am profit impozabil, cu impozit aferent 9817. Comparat cu profit minim 6450.
Editez pentru a nu se intelege gresit Deci ar fi de plata suma mai mare (din care s-a achitat deja 4300). Datorat 5517

Aceasta postare a fost editata de fboji: 08 February 2011 - 02:09 PM

[Dana42]

A achitat si cei 5517 lei, 101 nu are treaba cu plata, nu incurca fatuta, fboji .
Imp.pe profit se calculeaza trimestrial, adica IP trim.= IP cumulat la sf. perioadei-IP trim. prec.

[fboji]

E vorba doar de exprimare: eu nu eram de acord pana acum cu sintagma "impozit pe profit trimestrial".
In trim IV 2010 a aparut si trimestrialu'

[Dana42]

Citeaza

fboji : E vorba doar de exprimare

Ok, mi-era frica doar sa nu se incurce platile cu 101.

[toaderanelia]

am o situatie pe care n-o inteleg va rog sa ma ajutati
sunt firma infiintata in 2010 , pentru perioada 01.01-30.09.2010 am contabilizat un profit de 107473 lei si am contabilizat un impozit pe profit de 17196 lei , trim IV am pierdere de 109332 lei , in balanta la 31.12.2010 am sold D121 19055 lei .Conform prodramului MF 101 pt.2010 nu pot recupera pierderea din trim IV din profitul pe primele 9 luni si in acest caz pierderea din balanta contabila nu mai corespunde cu cea din D101.
Este corect? Inseamna ca eu am platit un impozit in 2010 neconform cu realitatea pe care nu voi putea sa-l mai recuperez?

[gramaco]

da , aparent e o anomalie . dar care rezulta insasi din faptul ca anul 2010 are doua perioade fiscale distincte ( ca si cum ar fi doi ani fiscali intr-un an ) .

Profitul calculat , declarat si platit , cum corect l-ai determinat , ramane bun platit pentru ca e pentru prima perioada fiscala 01.01.2010-30.09.2010 , si se va reflecta in Declaratia 101 ( nr 1 ) .

Apoi pentru a doua perioada fiscala , ai determinat o pierdere de 109.332 care va fi cuprinsa in a doua declaratie 101 ( nr. 2 ) pentru cea de-a doua perioada fiscala 01.10.2010-31.12.2010 si se va inscrie la randul 39, si pe care o vei putea recupera in anii urmatori. ( cred ca 7 ) .

ai fi putut recupera daca aveai o pierdere fiscala din prima perioada in cea de-a doua dar invers nu din pacate. ( ca si cum ai vrea sa recuperezi o pieredere actuala din profitul anilor precedenti )

[timip10]

Am un caz unde este impozit datorat pe trim 4 si pe celelalte trim 1-3 tot impozit datorat mai mare decat impozitul minim (depun un singura decl 101 pt ca tot anul am avut impozit pe profit datorat mai mare decat impozitul minim).Intrebarea ar fii ca impozitul datorat pe trimestrul IV ex 691-441 10000 RON il inregistrez in balanta din decembrie si dupa aceasta completez decl 101 sau inainte de a inregistra acest impozit completez declaratia 101?multumesc mult...

[mmmdan]

Daca firma e infiintata in 2010 inseamna ca nu a fost obligata la calculul impozitului minim, deci va intocmi si depune o singura declaratie 101 pt an 2010

[timip10]

timip10, la Feb 9 2011, 12:38 PM, a spus:

Am un caz unde este impozit datorat pe trim 4 si pe celelalte trim 1-3 tot impozit datorat mai mare decat impozitul minim (depun un singura decl 101 pt ca tot anul am avut impozit pe profit datorat mai mare decat impozitul minim).Intrebarea ar fii ca impozitul datorat pe trimestrul IV ex 691-441 10000 RON il inregistrez in balanta din decembrie si dupa aceasta completez decl 101 sau inainte de a inregistra acest impozit completez declaratia 101?multumesc mult...

Firma este infiintata din 2006,dar intrebarea alta era...

[gramaco]

da asa e , nu vazusem ca e din 2010 infiintata . Deci atunci se va intocmi o singura declaratie 101 anuala , si iti vei putea recupera profitul lunilor anterioare , si implicit vei avea impozit pe profit de recuperat .

[mmmdan]

Imi pare rau de confuzie.Raspunsul meu era pt toaderanelia

[cornell]

timip10, la Feb 9 2011, 10:38 AM, a spus:

Am un caz unde este impozit datorat pe trim 4 si pe celelalte trim 1-3 tot impozit datorat mai mare decat impozitul minim (depun un singura decl 101 pt ca tot anul am avut impozit pe profit datorat mai mare decat impozitul minim).Intrebarea ar fii ca impozitul datorat pe trimestrul IV ex 691-441 10000 RON il inregistrez in balanta din decembrie si dupa aceasta completez decl 101 sau inainte de a inregistra acest impozit completez declaratia 101?multumesc mult...

declaratia 101 este folositoare si pentru a calcula IP.... in acest sens daca nu ai inregistrat IP in contabilitate aceasta inseamna ca nu se gaseste in B rd 2 si nici in B rd 24; asa completata D101 cu toate celelalte elemente (mai ales cu nedeductibile) va inscrie la B rd 39 profitul inpozabil la care vei aplica 16% si-l vei inscrie la B rd 40.1 si la B rd.2 si la B rd. 24 pentru a avea D 101 corecta(considerand ca nu ai nimic la B rd 41 + 43 -- caz in care IP este cel din B rd 44)... si vei face 691=441 cu suma de la B rd 44.

[Dana42]

Citeaza

timip10: Intrebarea ar fii ca impozitul datorat pe trimestrul IV ex 691-441 10000 RON il inregistrez in balanta din decembrie si dupa aceasta completez decl 101 sau inainte de a inregistra acest impozit completez declaratia 101?

Completezi D. 101 si pe urma inregistrezi NC cu dif. de impozit datorat sau de recuperat in contabilitate.

[toaderanelia]

mmmdan, la Feb 9 2011, 11:41 AM, a spus:

Daca firma e infiintata in 2010 inseamna ca nu a fost obligata la calculul impozitului minim, deci va intocmi si depune o singura declaratie 101 pt an 2010

multumesc pt.raspuns , inteleg ca in acest caz depun o singura declaratie 101 in care impozitul pe profit calculat la 9 luni v-a putea fi recuperat daca la finele anului am pierdere.

[nicoleta_vascan]

Buna seara!
Va rog sa-mi oferiti niste posibile raspunsuri pentru urmatoarea situatie: In anul 2009, conform declaratiei 101 s-a achitat in plus suma de 3400 de lei. Cu ce nota contabila ar trebui sa inregistrez in evidenta contabila acest impozit de recuperat????
Va multumesc!

[mihaela_cva]

In anul 2009, dupa depunerea lui 101 cand stiati suma, banuiesc ca ati inreg si in conta astfel incat imp. profit cont 4411 are sold debitor la 31.12.2010 si in continuare.
Anul acesta fie cereti banii (putin probabil) si inreg 5121=4411, fie compensati cu alte taxe si impozite 4xx=4411

[christa_anda]

am urmatorul caz:


imp profit declarat si platit
trim I 3311
II 3814
III 1625 (imp minim)


profit impozabil 40950 (01.01-30.09) x 16 % = 6552

imp minim recalculat pt 3 trim( raportat la ca pe 2010 sau 2009???) rap la ca 2009 este de 1625x3= 4875

dif de recupert 3311+3814+1625-6552= 2198

este corect?


inreg 691=441 -2198 o fac dupa completarea decl 101 sau inante ( in total ch de expl rd 2 din decl trebuie sa se regaseasca intreg impozitul iar la rd13 trebuie sa figureze profitul net final sau cel de dinantea ef calculului pe trim 3 in acest caz( trim 4 in general)

multumesc

[Dana42]

Citeaza

Dana42 : timip10: Intrebarea ar fii ca impozitul datorat pe trimestrul IV ex 691-441 10000 RON il inregistrez in balanta din decembrie si dupa aceasta completez decl 101 sau inainte de a inregistra acest impozit completez declaratia 101?
Completezi D. 101 si pe urma inregistrezi NC cu dif. de impozit datorat sau de recuperat in contabilitate.

De ce nu ma corectati fratilor ? Scuze ca am indus in eroare : inregistrezi in balanta si pe urma completezi D. 101.

Pt. christa_anda : este bine.

[doinanicole]

Buna ziua!
Va rog sa ma ajutati si pe mine cu o lamurire in urmatoarea problema:am avut control de la finante pe anii 2005-30.09.2010, iar procesul verbal cu raportul de inspectie fiscala si celelalte anexe le-am primit pe 04.12.2010; eu am inregistrat sumele constatate ca diferente in dec. 2010. sumele stabilite ca diferente au fost o amortizare aferenta unei cladiri nefunctionale spun ei la data controlului, aferenta anilor 2007,2008,2009, ian-sept 2010, si respectiv niste cheltuieli cu mf. inregistrate de mine in ct. 607 ded si tva af. unui furt din aprilie 2010.
Acum in decl 101, resp. in registrul fiscal cum raportez aceste cheltuieli pe carea le-am inregistrat in dec. 2010 ca fiind nedeductibile(ma refer la amortizarea din 01.01-30.09.2010 si ch cu marfurile si tva aferente furtului din aprilie 2010). Mentionez ca am inregistrat pierdere din 2007, si am platit imp. minim. La 30.09.10(D. 101 (1) nu ma influenteaza daca raportez aceste ch. ned., iar daca le raportez la D101(2) as iesi cu profit ( cu care as acoperi pierderile din anii anteriori?)
Cu celelalte cheltuieli cu amortizarea din anii 2007, 2008, 2009, care nu-mi influenteaza prea mult rezultatul fiscal, adica imi diminueaza doar pierderea le evidentiez doar in registrul fiscal?
Va multumesc anticipat!

[fboji]

De fapt, care este intrebarea?