237 replies to this topic

[Sephora]

Dana42, la Feb 11 2011, 03:17 AM, a spus:

De ce nu ma corectati fratilor ? Scuze ca am indus in eroare : inregistrezi in balanta si pe urma completezi D. 101.

Deci: rd.24 = rd.40.1 si suma respectiva (adica impozitul final) este inclusa in rd.2. corect?

Merci.

[fboji]

Sephora, la Feb 11 2011, 01:18 PM, a spus:

Deci: rd.24 = rd.40.1 si suma respectiva (adica impozitul final) este inclusa in rd.2. corect?

Da
@Dana 42 nu cred ca a fost lumea pe faza, ca altfel luai una dupa ceafa : D101 se face cu balanta lu' decembrie inchisa.

[mihaela_cva]

@dana42
te-am lasat singura sa te corectezi , oricum nu cred ca exista cineva care sa nu inreg impozitul la dec in balanta.

[christa_anda]

mihaela_cva, la Feb 11 2011, 06:08 PM, a spus:

@dana42
te-am lasat singura sa te corectezi , oricum nu cred ca exista cineva care sa nu inreg impozitul la dec in balanta.

normal ca-l inregistreaza, insa ? era daca 101 se face pe balanta inchisa sau pe balanta de dinaintea inreg imp final////

[Florin_76]

Pe balanta inchisa.

[barbuta]

Buna seara !

Am si eu nevoie de putin ajutor;am urmatoarea situatie:
TR I
-impozit calculat cumulat 1411 impozit tr.
- inreg.contab 691-441 1411
- decl.100= platit 1411

TR II
-impozit calculat cumulat 6755
-impozit tr.II 5344
-inreg.contab. 691-441 5344
-decl.100=platit 5344

TR III
-impozit calculat cumulat 5035 -pierdere
-impozit tr.III 550(minim)
-inreg.contab. 691-441 550
-decl.100=platit 550

________________________________________________________________
TOTAL impozit 01.01-30.09.2010 7305

TR.IV
-impozit calculat cumulat 4326-pierdere
-impozit tr.IV 0
-decl.100 0

INTREBARI:
-care inreg.contabila este adevarata a) 691-441 =0
b) 691-441=-709

- este adevarat calc.pt.decl.101 pt.01.01-30.09.2010:
Sectiunea C R3=5035
R5=7305
R7=2270 impozit de recuperat ?
-dar pt.decl.101 TR.IV ce trebuie trecut la Sectiunea C (R3,R5,R7)?

Va multumesc mult pt.ajutor!

[doinanicole]

doinanicole, la Feb 11 2011, 01:50 PM, a spus:

Buna ziua!
Va rog sa ma ajutati si pe mine cu o lamurire in urmatoarea problema:am avut control de la finante pe anii 2005-30.09.2010, iar procesul verbal cu raportul de inspectie fiscala si celelalte anexe le-am primit pe 04.12.2010; eu am inregistrat sumele constatate ca diferente in dec. 2010. sumele stabilite ca diferente au fost o amortizare aferenta unei cladiri nefunctionale spun ei la data controlului, aferenta anilor 2007,2008,2009, ian-sept 2010, si respectiv niste cheltuieli cu mf. inregistrate de mine in ct. 607 ded si tva af. unui furt din aprilie 2010.
Acum in decl 101, resp. in registrul fiscal cum raportez aceste cheltuieli pe carea le-am inregistrat in dec. 2010 ca fiind nedeductibile(ma refer la amortizarea din 01.01-30.09.2010 si ch cu marfurile si tva aferente furtului din aprilie 2010). Mentionez ca am inregistrat pierdere din 2007, si am platit imp. minim. La 30.09.10(D. 101 (1) nu ma influenteaza daca raportez aceste ch. ned., iar daca le raportez la D101(2) as iesi cu profit ( cu care as acoperi pierderile din anii anteriori?)
Cu celelalte cheltuieli cu amortizarea din anii 2007, 2008, 2009, care nu-mi influenteaza prea mult rezultatul fiscal, adica imi diminueaza doar pierderea le evidentiez doar in registrul fiscal?
Va multumesc anticipat!

Deci vreau sa-mi clarific un lucru: la care perioada raportez aceste cheltuieli nedeductibile care le-am inregistrat in balanta in luna decembrie 2010( data pv finante e de 14.12.2010), ele fiind aferente perioadei 01.01-30.09.2010. In D101(1)(01.01-30.09.2010) sau 01.10.2010-31.12.2010 D101(2)?
multumesc!

[mihaela_cva]

@doinanicolae
-cheltuielile nedeductibile nu influenteaza calculul impozitului pe profit.
-chelt. aferente 2007-2009 inclusiv le inreg prin 1174, nu fac parte din 2010 (amortizare)
-chelt aferente ian-sep 2010 le declari la 01.01-30.09.2010 in decl 101 si le inreg cand ai primit p.vb in dec 2010.
Aici intra amortizarea ian-sep 2010 si chelt cu marfa si tva aferent furt aprilie 2010.
In reg. fiscal inreg ce crezi ca e important : eu as pune concluzii RIF si decl 101.+alte neded.
Cu profitul contabil din total an 2010 poti acoperi pierderea anterioara.
Pierderea fiscala se reporteaza si se acopera in urmatorii 5/7 ani.

Cu multa placere!

Aceasta postare a fost editata de mihaela_cva: 12 February 2011 - 01:31 AM

[Dana42]

Citeaza

mihaela_cva : @dana42
te-am lasat singura sa te corectezi

Mare doamna , multumesc ! Mi s-a dat sansa sa-mi demonstrez ca am luat-o razna doar temporar, nu permanent !!!

Citeaza

fboji : @Dana 42 nu cred ca a fost lumea pe faza, ca altfel luai una dupa ceafa

Fboji , uite ce finut mi-a scris Mihaela... in comparatie cu "una dupa ceafa" .

[danniela]

Va rog mai am si eu o intrebare,impozitul pe ultimul trim.se calculeaza lund separat venit.si chelt. efectiv ale ultimelor trei luni ,sau se i-au venit.si chelt.totale din balanta de la 30.12.2010?suma difera de la o situatie la alta.

[mihaela_cva]

separat 3 luni daca ai avut de plata vreodata forfetar.

[danniela]

mihaela_cva, la Feb 12 2011, 04:47 PM, a spus:

separat 3 luni daca ai avut de plata vreodata forfetar.

Multumesc.....da primele trim.am platit forfetar

[barbuta]

Revin cu ac.rugaminte,si incerc sa fiu mai explicit:

Impozit profit calculat si platit
tr.I- 1411
tr.II- 5344
tr.III- 550(minim)

Impozit profit calculat pe primele trei trimestre: 5035
Impozit profit platit " " :7305
In decl.101 diferenta de recuperat:2270...asa este?
Ce inregistrari trebuie sa fac in contabilitate?

Daca in tr.IV am pierdere,impozit pe profit calculat -709
Impozit declarat:0
Cum trec in decl.101?

[barbuta]

Fata de cele declarate mai sus, adica in situatia in care pe tr.IV am pierdere
-as dori sa stiu,daca fac raportarea la 25.02.2011,trebuie sa fac 2 declaratii 101,sau una singura?

[Doina P]

Barbuta eu am inteles ca NU ai depus decl 100 pt trim 4 . (pt ca daca o dadeai trebuia sa contina suma de 550 lei)
Sigur ca in acasta situatie vei da AMBELE decl la 25 feb. Nu conteaza ca esti pe pierdere la trim 4.

[barbuta]

De depus,am depus-o cu impozitul pe profit :0(este grav?).. declaratiile 101 le voi depune pe 25.02.2011.
Problema este cum complectez decl.101 pt.trIV!
In contabilitate trec 691-441 0? sau -709 ?

[mihaela_cva]

barbuta, la Feb 12 2011, 09:25 PM, a spus:

Impozit profit calculat pe primele trei trimestre: 5035
Impozit profit platit " " :7305 datorat
In decl.101 diferenta de recuperat:2270...asa este?
Ce inregistrari trebuie sa fac in contabilitate?

Daca in tr.IV am pierdere,impozit pe profit calculat -709
Impozit declarat:0
Cum trec in decl.101?

ar fi trebuit la sep sa inreg 691=441 cu 2270, era mai usor
nu e tarziu nici acum la decembrie dar treb sa tii cont de suma la declaratia 101 la 30.09 si sa nu consideri suma ca aferenta lui dec.
imp profit calculat este zero, nu poate fi negativ.

[Dana42]

Pt. Barbuta (completare la ceea ce au scris colegele) :
1. in 101/1/2010 : rd. 40.1 : 5035 (daca acesta este impozitul pe profit calculat pt. primul an fiscal, pt. ca in prima postare ai scris ca este pierdere).
C : rd.2 : 1650 (550x3), rd.5 : 7305 (1411+5344+550), rd. 7 : 2270, la 30.09.2010 ai impozit pe profit de recuperat (691=4411 -2270). Faci NC de regularizare si pe urma completezi D.101/1/2010.
2. in 101/2/2010 tii cont doar de chelt. si veniturile aferente per. 01.10-31.12., daca vei avea pierdere, impozitul pe profit va fi zero (am mai avut si anul trecut aceeasi problema, iti amintesti ? Repet :NU se calculeaza impozit la pierdere si din 01.10.2010 nu mai este impozit minim, unde era aceasta aberatie). In acest caz in 101/2/2010 la C nu ai de completat nimic.

[Doina P]

In decl 101 pe sept ai de recuperat 2270 lei ,deci in balanta de dec regularizezi 691-441 =-2270
in decl 101 pe dec fiinca ai pierdere , din decl 101 nu faci nici o inregistrare in balanta , dar tine cont de pierderea fiscala pt. a o recuprea in acest an
Deci la sfarsitul anului 2010 in 691 ai 5035 lei ,iar in 441 ai platit in plus 2270 lei.
Da ambele decl 101 la 25.feb , si vei spune ca nu ai stiut ca nu trebuie sa selectezi impozit profit

[miki111]

buina ziua!

Am urmatoarea situatie:

- contabilitate preluata din data de 01,07,2010

la completarea declaratiei 101.1

- impozit min. trim I: 1075
- impozit min. trim. II : 1075
- impozit profit trim III: 2104

declaratia 101.1 arata cam asa:

rd. 1 : 9972
rd. 2: 3325
rd. 3: 9972
rd. 5 : 4254
rd. 6: 5718- deci impozit de plata


la completarea declaratiei 101.02

- pierdere fiscala 9458


Va rog frumos , care este suma de plata? Nu mai inteleg nimic.

Multumesc!