57 replies to this topic

[the_same]

buna ziua,

am sold debitor la 461 care vine din 2007 si nu se cunoaste componenta lui.
mi s-a pus in vedere rezolvarea acestei probleme pentru prelungirea liniei de credit.

pot sa fac corectia prin 117? si ce as avea de facut?

multumesc foarte mult

[Dana42]

Citeaza

the_same: pot sa fac corectia prin 117? si ce as avea de facut?

Nu, acest lucru ar insemna sa treci pe cheltuielile anului X si implicit sa diminuezi rezultatul anului respectiv, daca este cazul, o suma care nici macar nu stii ce reprezinta, fara doc. justificative + alte implicatii etc. Trebuie de vazut ce sume de incasat au fost prin 461, ce facturi a emis societatea, de ex.: vanzare de imobiliz.? Chirii? Alte situatii...
Pune suma pe 473 si clarifica cat mai repede, dupa parerea mea.

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 05 April 2013 - 12:23 PM

[the_same]

Multumesc mult pt raspuns, dar ce fac in cazul in care tot intreb si tot nu primesc nici un raspuns.
Contabilitatea pe vremea aceea era tinuta din pix, nu era program de conta, colegul de dinaintea mea a primit aceleasi raspunsuri si se gaseste doar o balanta sintetica, fara componenta soldului.

Au fost emise facturi de vanzare marfa si acestea sunt toate inchise prin incasare banca/casa.
Dividendele aferente fiecarui an au fost ridicate, impozitul aferent platit, creditari nu am gasit ca s-ar fi facut .... si inspiratia mea se opreste aici ....

Daca trec suma in 473, va fi vina mea ca am sume in curs de clarificare incepand cu anul 2012 sau 2013 .... deci ce pot sa fac?

O zi buna

[Otilia Alupei]

du-te la arhiva contabila din 2007 (luna aparitiei sumei) si ia actele la puricat.
n-ai ce-i face ...

in 461 poate fi si un avans din 542 (nedecontat) care poate a fost transferat in acel cont de debitori ... sau niste bani dati cuiva si nerecuperati ... sau o imputatie inreg. gresit (dintr-un inventar) sau niste chelt. facute in favoarea patronului, pe care acesta trebuia sa le restituie sau sa ii fie trecute ca dividende si impozitate ... adica lucrurile pot fi mai complicate decat par la prima vedere si de aceea sustin si eu ca mai intai trebuie vazut ce e in acel sold pt a sti cum se poate inchide.

[mgabi]

Off ... uite de aceea este obligatoriu registrul jurnal!

Din balanta sintetica afli in ce luni au fost inregistrate operatiuni pe 461. Si in registrul jurnal (obligatoriu) vezi ce s-a inregistrat.

Daca n-ai registrul jurnal... nu-i bun deloc , ca trebuie tinute 10ani registrele :))

[the_same]

multumesc foarte mult de ajutor.

am cautat registrul jurnal asa cum mi-ai spus,
am gasit ca soldul din 461 sunt sume platite catre o firma care a fost absorbita prin fuziune in 2007.
cred ca cedez nervos ...

in cazul in care nu mai este de la cine sa se recupereze acestea ce pot sa fac cu acest sold din 461?

[the_same]

buna ziua

din nou cu soldul din 461, am gasit urmatoarele:
-sume platite catre o firma in 2006, care ulterior a fost absorbita prin fuziune in 2007.

ce pot sa fac?

multumesc.

[the_same]

scuze ca insist, dar ma poate ajuta cineva cu un sfat, referitor la sold debitor in 461, din 2006, care reprezinta sume platite catre o firma absorbita prin fuziune in 2007.

multumesc foarte mult.

[kmkz]

Societatea absorbanta trebuie sa preia obligatiile de plata ale societatii absorbite. Nu e nicio problema sa te indrepti impotriva ei.
Necazul ar fi ca sumele din 2006 s-au cam prescris.

[the_same]

kmkz, la 11 April 2013 - 08:29 AM, a spus:

Societatea absorbanta trebuie sa preia obligatiile de plata ale societatii absorbite. Nu e nicio problema sa te indrepti impotriva ei.
Necazul ar fi ca sumele din 2006 s-au cam prescris.

ok, dar eu ce pot sa fac cu acel sold din 461? dupa OMFP 3055 nu se poate corecta prin 117 si am inteles ca nu se mai pot depune D101 la 2007.

multumesc

[kmkz]

Pe contul 658 si le faci nedeductibile.

[irina alessia]

Buna...sper sa ma puteti ajuta ...am preluat o firma si verificand fisa de platitor am descoperit ca a platit in plus la impozitul pe profit uitandu-ma in balanta are sold creditor la 441 deci e clar o greseala....cum corectez acum.... situatia asta porneste din anul 2011....declaratiile 100 ( aici am vazut ca s-au facut rectificative exact pe suma ce o am in balanta pe credit deci au modificat in declaratii dar nu si in balanta) si 101 sunt corecte...deci m-ai pe scurt firma in loc sa aiba sold debitor la 441 are sold creditor si intre timp firma a trecut la impozit pe venit....cum corectez acum? ?Multumesc!

[mgabi]

Pai daca si in fisa si in balanta apare suma platita in plus, n-ai ce corecta pentru ca evidenta corespunde cu realitatea.

Trebuia sa plateasca mai putin impozit dupa ce a rectificat, acum cel mai bine ar fi sa ceri compensarea pentru suma de la impozitul pe profit( pe care trebuie sa ti-o retuneze fiscul) cu impozit pe venit pe care-l vei avea de platit in perioadele urmatoare.

[Lexiroxi]

Probabil ca la sfirsitul anului fiscal 2014 nu s-a inregistrat nota contabila corecta pentru reglarea impozitului pe profit cf. D101; inregistreaza acum corect nota cf. D101 sau in anul 2015 prin contul 1174 - Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile, astfel incat soldul contului 4411 sa reflecte corect suma de recuperat

[irina alessia]

Multumesc mult de raspuns Lexiroxi...da eu am sold creditor in conditiile in care ar trebui sa fie debitor...ma poti ajuta cum ar trebui sa arate nota...imi cer scuze nu am mai intampinat situatia aceasta!

[Lexiroxi]

inregistrezi corectia facuta in D101 in anul 2011 prin nota 1174=4411 – folosesti contul de Rezultat reportat provenit din corectatrea erorilor contabile in loc de de contul 691 folosit ptr. inregistrarea impozitului pe profit in anul curent
2.5.2. Corectarea erorilor contabile
65. (1) Erorile constatate in contabilitate se pot referi fie la exercitiul financiar curent, fie la
exercitiile financiare precedente.
(2) Corectarea erorilor se efectueaza la data constatarii lor.
67.(1) Corectarea erorilor aferente exercitiului financiar curent se efectueaza pe seama contului de profit si pierdere.
(2) Corectarea erorilor semnificative aferente exercitiilor financiare precedente se efectueaza pe seama rezultatului reportat (contul 1174 "Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile").
68. (1) Corectarea erorilor aferente exercitiilor financiare precedente nu determina modificarea situatiilor financiare ale acelor exercitii.
(2) In cazul erorilor aferente exercitiilor financiare precedente, corectarea acestora nu presupune ajustarea informatiilor comparative prezentate in situatiile financiare. Informatii comparative referitoare la pozitia financiara si performanta financiara, respectiv modificarea pozitiei financiare, sunt prezentate in notele explicative.
(3) In notele explicative la situatiile financiare trebuie prezentate informatii cu privire la natura erorilor constatate si perioadele afectate de acestea.

[camelia_vladau]

buna seara.
Am si eu o speta pe care nu stiu cum sa o rezolv. In anul 2013 au fost intocmite 2 facturi de prestari servicii in valoare de 15000. In anul urmator, dupa inchiderea situatiilor financiare, mi s-au dat spre inregistrare facturi stornate aferente celor din 2013. In acest caz, daca in contul de profit si pierdere sunt reflectate aceste venituri, in anul 2014 cum inregistrez corect facturile stornate? prin 117 ? sau asa cum se inregistreaza in mod normal stornarea?

[Otilia Alupei]

daca facturile de stornare au fost emise tot in anul 2013 (cum intuiesc din formularea ta), atunci corectia din 2014 se face pe seama rezultatului reportat (117), dar daca ele au fost emise in anul 2014 - se vor inreg. ca o stornare obisnuita.

atentie ca trebuie sa aveti (ca firma) motive serioase pt a accepta stornarea !
fiind vb de prestari servicii, trebuie sa puteti dovedi (fiscului) ca ele nu au fost prestate corespunzator, adica sa faceti un PV / nota de constatare/ receptie a lucrarii care sa arate acest fapt si neaparat sa fie semnat(a) de catre ambii parteneri.
dupa parerea mea, nu se poate spune ca respectivele serv. nu s-au mai prestat deloc cata vreme ati acceptat facturile initiale - ele NEfiind fact. de avans.