3 replies to this topic

[NicolT]

Poate nu am postat corect, dar nu am stiut unde sa postez in alta parte.
Doream sa abordez un subiect de actualitate pentru cei care tin contabilitatea societatilor agricole: facturarea arendei platite in natura pentru cei care nu au optat pentru impunere in sistem real.

Pana anul trecut facturam cantitatea de grau aferenta platii arendei in natura la pret de cost + TVA.

Anul acesta trebuie sa le retinem impozit la sursa .
Eu ma gandeam ca voi factura cantitatea aferenta venitului net la pret de cost +TVA, adica:

- presupunand ca platesc in natura 700 kg grau pt 1 ha si pretul mediu stabilit de Consiliul Judetean este de 0.4 lei/kg;
- calculez impozitul [700* 0.4 - (700*0.4)*25%]*16% = [280-70]*16%= 33.6 lei ;
- transform valoarea impozitului in kg grau, presupunand ca pretul de cost este de 0.5 lei/kg, adica 33.6 lei/ 0.5 = 67.2 kg grau;
- ramane sa ii dau omului pt 1 ha : 700 kg - 67.2 kg = 632.80 kg grau, pt care fac si factura 632.80 kg * pret de cost + TVA;
- ar fi mai corect sa fac factura pe 700 kg si sa adaug o pozitie de retinere impozit , respectiv - 67.20 kg?

Voi ce parere aveti, cum ar trebui sa procedez (procedam)?

[cristi24]

Eu cred ca trebuie sa folosesti tot timpul pretul de cost . Din ce stiu pretul furnizat de Consiliu se foloseste doar cand platesti arenda numerar .
Mi se pare o idee buna sa-i scazi din factura impozitul retinut . Dar mai trebuie sa intrebam si pe altii .

[cristi24]

Aici am gasit o alta modalitate de calcul .
Vezi http://infotva.manag...renda-5824.html

[NicolT]

Multumesc,cristi24.

Raspunsul solicitat de mine este foarte clar explicat si bine documentat dpdv fiscal in link-ul postat de tine .