e de rasu'-plansu' ca aveti dreptate cu "garda" (cine n-a patit-o ?? ), INSAAAAAA ... oameni buni, suntem profesionisti, ce naiba !!
despre ce vb ??
ordinul 3512/2008 ne spune f clar despre reg. de casa !!
reg. de casa cuprinde NUMAI inreg. platilor si incasarilor in numerar ( a docum aferente acestor operatiuni, cuprinse in anexele la registru) !!! asta si numai asta este corect sa contina fiindca asta si numai asta reflecta acest registru !!
- ordinele de deplsare NU sunt docum. de plata/incasare numerar, ci numai DIC / DPC aferente lor !
- NIR-urile NU sunt, nici ele, docum de plata / incasare numerar, deci nu au ce cauta in reg. de casa !!
... respectand aceste principii, orice alte docum. care nu se intocmesc pt plata / incasarea in numerar, NU AU CE CAUTA in anexele la registru de casa si nici inreg. in acest registru !!
aaaaaa, ca-i mai simplu de urmarit operatiunea daca docum de plata resp. este atasat fact. care a fost platita si impreuna se arhiveaza in dosarul in care este arhivat si reg. de casa ... asta-i doar o "gaselnita" ce tine de organizarea contabilitatii, dar care NU este justificata de fct. reg. de casa, ci numai de o anume comoditate - de regula NEsanctionata de catre org. de control (mai putin "garda" care, de regula, sanctioneaza orice rahat daca asa au chef comisarii garzii !!)
din experienta personala :
- am tinut dosar "reg. de casa si intrari" impreuna cu fact. aferente - mai comod de urmarit si niciodata sanctionat !!
- am tinut (si inca mai tin) reg. de casa la buchia legii (= doar docum de plata / incasare in anexe) - mai putin comod de urmarit plata fact. achitate pe loc + tot nesantionata ca metoda !!
ORDIN 3215/ 2008 :
REGISTRU DE CASA (Cod 14-4-7A si 14-4-7bA)
1. Serveste ca:
- document de inregistrare operativa a incasarilor si platilor in numerar, efectuate prin casieria unitatii, pe baza actelor justificative;
- document de stabilire, la sfarsitul fiecarei zile, a soldului de casa;
- document de inregistrare in contabilitate a operatiunilor de casa.
2. Se intocmeste in doua exemplare, manual sau cu ajutorul tehnicii de calcul, zilnic, de catre persoanele care au calitatea de casier, pe baza actelor justificative de incasari si plati.
La sfarsitul zilei, randurile neutilizate din formularul cod 14-4-7A se bareaza.
Soldul de casa al zilei precedente se reporteaza, dupa caz, pe primul rand al registrului de casa pentru ziua in curs.
Se semneaza de catre casier pentru confirmarea inregistrarii operatiunilor efectuate si de catre persoana din compartimentul financiarcontabil desemnata pentru primirea exemplarului 2 si a actelor justificative anexate.
3. Circula la compartimentul financiar-contabil pentru verificarea exactitatii sumelor inscrise si respectarea dispozitiilor legale privind efectuarea operatiunilor de casa (exemplarul 2).
Exemplarul 1 ramane la casier.
4. Se arhiveaza:
- la casierie (exemplarul 1);
- la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 2).
5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmatorul:
- denumirea unitatii;
- denumirea si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului;
- numarul curent; numarul actului de casa; explicatii; incasari; plati;
- report/sold ziua precedenta;
- semnaturi: casier si compartiment financiar-contabil.