1 reply to this topic

[RobertR]

Ziua buna tuturor!

Am o situatie:
Patronul a achizitionat cu factura pe firma un bun din UE in valoare de 4000 RON care nu are legatura cu obiectul de activitate al firmei.
Firma este microintreprindere(plateste impozit pe venit 3%) si platitoare de TVA.

Cum sa-l abordez in contabilitate avand in vedere ca:

1. Nu pot sa fac TVA-ul nedeductibil pentru ca achizitia este din UE si se face taxare inversa.
2. Cheltuiala o fac degeaba nedeductibila pentru ca firma e platitoare de impozit pe venit.

Cum sa procedez?
Haideti, va rog o idee...

Multumesc!

[Lexiroxi]

Se inregistreaza TVA ca taxa colectata si taxa deductibila-cf. art. 157 alin.(2) din CF, se trece taxa deductibila devenita nedeductibila in costul de achizitie al bunului achizitionat din UE, taxa colectata o platesti la buget
Din pct. de vedere fiscal suma platita de societate ptr. bunurile achizitionate in scopurile personale ale asociatior este considerata dividend si se impoziteaza cu 16%- cf. art. 7 pct. 12 din CF