3 replies to this topic

[vladioana400]

Pentru o societatea- - in conditiile in care nu sunt platitor de TVA - daca primesc factura din Germania, am de facut formalitati anumite de inregistrare in registrul operatiunilor intracomunitare?

Pot sa platesc numerar in EUR, nu e asa?

Partenerul e platitor de TVA si factura de 500 EUR - servicii de consultanta in identificare partener de proiect - pentru un proiect transfrontalier Romania - Germania !

Credeti ca e OK fara inregistrare in scop de TVA?

[prepeleac]

Aveti obligatia sa va inregistrati in scopuri de TVA pentru servicii inainte de primirea acestora (art. 317 L 227/2015), sa comunicati codul de TVA obtinut partenerului dvs ce va emite o factura fara TVA, sa depuneti decont special (art. 324) si declaratie recapitulativa VIES 390 si sa achitati TVA datorata pana la 25 a lunii urmatoare cand a avut loc operatiunea.
Exceptiile de la aceasta regula sunt serviciile regasibile la art. 278 alin. 4, 6, 7 pentru care locul prestarii se stabileste altfel.

[vladioana400]

multumesc

Locul prestarii e in Germania. Partenerul e platitor, eu nu. Nu cred ca e vreo problema

[Lexiroxi]

nu te incadrezi la exceptii, se aplica prevederile art. 278 alin. (2) CF – locul prestarii este in Romania nu in Germania
Norme CF
14.
(13) Serviciile pentru care se aplica prevederile art. 278 alin. (2) din Codul fiscal, de care beneficiaza persoane impozabile stabilite în Romania si care sunt prestate de un prestator persoana impozabila care nu este stabilit in Romania, au locul prestarii in Romania, fiind aplicabile cotele de TVA prevazute la art. 291 din Codul fiscal sau, dupa caz, scutirile de TVA prevazute la art. 292, 294, 295 sau 296 din Codul fiscal. Atunci cand prestatorul este o persoana impozabila stabilita in alt stat membru, beneficiarul persoana impozabila stabilita in Romania realizeaza o achiztie intracomunitara de servicii care se declara in declaratia recapitulativa prevazuta la art. 325 din Codul fiscal, daca serviciul nu este scutit de taxa. In situatia in care beneficiarul, persoana impozabila stabilita in Romania, nu este inregistrat in scopuri de taxa, si serviciul este taxabil, trebuie sa indeplineasca obligatiile specifice de inregistrare pentru achizitii intracomunitare de servicii prevazute la art. 316 sau 317 din Codul fiscal.