Postat 21 June 2016 - 12:55 PM
depinde de scopul urmarit in aceasta tranzactie, de conditiile contractuale cu partenerul UE ...
la modul general, se poate face doar o analiza de rentabilitate a operatiunii, ca de ex.:
- daca firma intermediara (pt care pui intrebarea de fapt) este platitoare de TVA si acea TVA facturata este deductibila, inseamna ca voi o sa va diminuati TVA de plata la stat cu TVA primita/deductibila de la furnizorul RO (adica veti plati mai putina TVA la buget decat ati colectat din vanzarile voastre), iar "valoarea neta" la care te referi e singura cheltuiala efectiva - deci ai putea factura mai departe fix aceeasi valoare fara sa intri pe pierdere din aceasta tranzactie punctuala.
cu alte cuvinte, daca factura fz. tau e de 12=10 lei cheltuiala (val. neta) + 2 lei TVA deductibil, atunci iti vei recupera 10 lei de fz. UE si cei 2 lei ii "recuperezi" prin compensarea (scaderea)TVA de plata.
- daca, insa, firma intermediara NU este platitoare de TVA sau TVA nu este deductibila, atunci costul serviciilor cumparate de la furnizorul roman va include si valoarea TVA (va fi de toti cei 12 lei), deci e o cheltuiala mai mare de recuperat si atunci facturarea doar a "valorii nete" de 10 lei va va duce in pierdere.