3 replies to this topic

[xxclaudexx]

Buna ziua domnilor contabili. Am o intrebare la care din pacate, contabila mea nu m-a lamurit cum as fi vrut. Compania mea are un cont curent deschis la CEC Bank. Si cei de la CEC fac un cont curent, iar pentru card fac un cont separat. Astfel ca de fiecare data cand transfer bani din contul curent pe card, acesta in extrase apare ca si cheltuiala/plata. Cum as putea justifica la procesarea extrasului aceasta " plata" ca sa nu apara ca si plata? Daca se poate putin ajutor multumesc foarte mult!

[Otilia Alupei]

F simplu ! Spune-i contabilei sa foloseasca contul contabil de transfer 581 "Viramente interne" cu ajutorul caruia se tine evidenta viramentelor de disponibilitati intre conturile de trezorerie (cum sunt casa si banca, avansurile din trezorerie si acreditivele). Cu alte cuvinte, sunt operatii ce reprezinta transferuri de mijloace banesti dintr-un cont de trezorerie in altul, cum ar fi cele intre conturi bancare sau intre conturi bancare si casieria entitatii sau intre caseria punctului de lucru si cea din sediul social al firmei.
Transferul intre conturile de trezorerie nu este o plata in sensul obisnuit (comun) al cuvantului, ci o mutare de sume dintr-un cont in altul, dar iesirile din cont apar tot pe credit - asa cum sunt platile - si acolo trebuie inregistrate.

Pt similitudine, iata ce prevede legea privind contul contabil pt conturile bancare :
Extras :
În debitul contului 512 „Conturi curente la banci” se inregistreaza:
– sumele depuse sau virate in cont, rezultate din incasarile in numerar, din cecuri, din alte conturi bancare, din acreditive etc. (581);
În creditul contului 512 „Conturi curente la banci” se inregistreaza:
– sumele ridicate in numerar din cont sau virate in alt cont de trezorerie (581);

[xxclaudexx]

Multumesc mult pentru raspuns!

[Otilia Alupei]

Cu drag si alta data !