3 replies to this topic

[metranco]

Buna ziua!. Am o nelamurire in privinta scaderii protocolului la un PFA.

LEGEA SPUNE:
-cheltuielile de protocol, în limita unei cote de 2% din baza de calcul – adică din VENIT BRUT – CH. DEDUCTIBILE.
- Asta înseamnă că vei putea deduce ca si cheltuieli de protocol, însă limitat – adică în procent de 2% din venit brut – cheltuieli deductibile, costurile cu întâlnire la restaurant cu clientul tău, faptul că te-ai văzut cu un potențial client la cafea și ați discutat premisele colaborării etc.
-Însă ai mare atenție să respecți limita de 2% din baza de calcul (adică din venit brut minus cheltuieli deductibile)

Adica: venit brut 10.000 lei, cheltuieli deductibile 3.000lei, deci baza ta de calcul este 7.000 lei de unde calculezi 2% protocol, adica 140 lei protocol. acesti 140 sunt deductibili se adauga din cei 3.000 lei?. daca peste o saptamana ai venituri de 15.000 lei la cheltuielile deductibile care sunt?. 3.000 lei +140 =3.140 lei . adica venitul brut ar fii 15.000 lei-3.140 lei = 11.860 lei???

[Otilia Alupei]

Nu.

Calculul se reia dupa aceeasi formula, dar fara incuderea cheltuielilor de protocol calculate anterior ca fiind deductibile, astfel incat in orice moment sa avem cei exact 2% deductibili.
Astfel, daca ai venituri totale brute de 25.000 lei si cheltuieli deductibile - altele decat cele de protocol (cele calc. la procent din baza de calcul) de 3.000, atunci cei avea (25.000 - 3.000) x 2% = 440 lei, adica 22.000 x 2%.

Calculul se reia in acelasi mod ori de cate ori apar modificari in valoarea veniturilor brute si/sau a chelt. deductibile.

[metranco]

multumesc foarte mult pt. raspuns!

Dar cei 440 de lei unde intra la deducere. este suma deductibila. daca ar fii sa inchei exercitiul fianciar unde ii trec???

venituri =25.000
cheltuieli deductibile = 3.000

protocol= 25.000 - 3.000 = 22.000 x 2%=440

adica baza de calcul ar fii 22.000 + 440 = 22.440 si din aceasta suma se scade CAS, CASS, IMPOZIT


A fii sau a nu fii!

[Otilia Alupei]

... adica baza de calcul pt chelt de protocol ar fii fi 22.000, in chelt deductibile de la un moment dat NEfiind incluse si cele de protocol deduse anterior, ca sa nu altereze baza de calcul, asfel incat in orice moment ai calc 2% sa fie suma "actualizata".
Eu am incercat sa-ti explic mai mult principiul pe care sa-l aplici mereu, dar cred ca trebuie sa-ti arate cineva pe exemple numerice mai detaliate ...

A fii fi sau a nu fii fi ...