9 replies to this topic

[MYRAgl]

O SC a incheiat contracte de mandat cu mai multi colaboratori. Lunar intocmeste un borderou de plati in care se evidentiaza retinerea impozitului de 10%. Cum se inregistreaza acest impozit si sumele platite colaboratorilor? Cand si cum declara firma impozitul retinut? La ce data il varsa la buget?

[MYRAgl]

Am cercetat si am aflat ca impozitul retinut se declara in decl.100, la poz.22, si se vireazã la bugetul de stat pânã la data de 25 inclusiv a lunii urmãtoare celei în care a fost plãtit venitul.
Daca ma straduiesc putin, inventez si o monografie; astept, totusi, parerea cuiva care s-a mai intalnit cu astfel de situatii... :roll:

[lilianab]

MYRAgl a spus:

Am cercetat si am aflat ca impozitul retinut se declara in decl.100, la poz.22, si se vireazã la bugetul de stat pânã la data de 25 inclusiv a lunii urmãtoare celei în care a fost plãtit venitul.
Daca ma straduiesc putin, inventez si o monografie; astept, totusi, parerea cuiva care s-a mai intalnit cu astfel de situatii... :roll:

622-401 cu suma bruta
401-444 pentru impozit
si
401-5311 cu restul de plata

[MYRAgl]

Multumesc, lilianab!
Parca n-as merge, totusi, pe 401... n-am nici o factura de la ei; am numai contractele de mandat... Alte pareri?

[emilia_muncaciu]

Eu as face urmatoarele inregistrari:
628=462/analitic -suma cf.unui stat de plata
462=%
444/analitic-impozit 10% retinut
5311 plata
In situatia cand se retine si sanat.6,5%, 462=4314
Acest impozit se declara in decl.100 si se vireaza la buget pana la data stabilita prin contractul de mandat.

[alone]

MYRAgl a spus:

Am cercetat si am aflat ca impozitul retinut se declara in decl.100, la poz.22, si se vireazã la bugetul de stat pânã la data de 25 inclusiv a lunii urmãtoare celei în care a fost plãtit venitul.
Daca ma straduiesc putin, inventez si o monografie; astept, totusi, parerea cuiva care s-a mai intalnit cu astfel de situatii... :roll:

eu folosesc contul 401,am creat un analitic distinct denumit mandate/comisioane; retin la sursa 10% impozit si 6.5% sanatatea;
spune-mi te rog este trecuta in contract suma pe care tb sa o platiti lunar?

[MYRAgl]

Nu suma fixa, ci comision in functie de vanzari (procentual)

[adrianol77]

Nu as inregistra pe 444 pt ca nu este un venit din salariu; contractul este de mandat/agent. Cred ca s-ar utiliza contul de alte imp si taxe in concordanta cu contul de cheltuiali cu alte impozit esi taxe. Pareri? Si cu 462 este ok pentru ca la furnizor 401 fie si analitic distinct conf legii trebuie factura. or noi avem borderou de plati.

[Mona Vasiliu]

In cazul asta 6.5% in ce cont il trecem? Tot in alte impozite si taxe?

[adrianol77]

verifica in contractul de agent/mandat daca ai stipulat clar ce impozit s eretine. daca omu mai este angajat cu CM in alt aparte unde deja se retine 6.5%....ce rosty mai are??? daca sti temeiul legal nu ezita sa ne comunici si noua.
multumim