10 replies to this topic

[ALINA BUBU]

La data de 11.11.05 am emis o factura unui client in valoare de 749.70 lei.
Pe 14.11.2005 a fost achitata factura prin banca doar ca suma achitata este de 750 lei.
Incasarea facturii o inregistrez 5121.2 = 4111.1 749.70
Diferenta e corect sa o inregistrez pe 462 ...........5121.2 = 462 0.3 ?
Ce fac cu soldul lui 462 cum i-l lichidez avand in vedere ca e vorba de 3 banuti?
Este corect sa fac o dispozitie de plata catre S.C. "X" prin care restitui suma necuvenita?
Alta varianta ma gandesc ar fi 473 ............5121.2 = 473 iar la sfarsit de an i-l inchid cu 758. Cum sa procedez?
Va rog astept si eu un raspuns!
Multumesc.

[ALINA BUBU]

Auzi-ti raspuns de pe alt forum :
"Daca nu vrei sa jonglezi din note contabile,taie o chitanta pe numele clientului cu suma de -0,3 lei,rezulta 5311=411 = -0,3,si asa soldezi clientul"
Mi se pare o mare prostie.

[oti71]

Eu de obicei pun pe 419 analitic, si fac reglarea din factura urmatoare emisa catre client .Daca e suma mai mare anunt clientul ca data viitoare sa-mi plateasca mai putin cu dif.respectiva.
Bineinteles poti sa si restitui cele 0,3 bani clientului. :)

[S_anda]

Dupa Ordinul 306/26.02.2002, ct 473 mi se pare mai potrivit situatiei.
Contul 473 "Decontari din operatii in curs de clarificare"

Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta sumelor in curs de clarificare, ce nu pot fi inregistrate pe cheltuieli, sau alte conturi in mod direct, fiind necesare cercetari si lamuriri suplimentare.
Contul 473 "Decontari din operatii in curs de clarificare" este un cont bifunctional.
In debitul contului 473 "Decontari din operatii in curs de clarificare" se inregistreaza:
- platile pentru care in momentul efectuarii sau constatarii acestora nu se pot lua masuri de inregistrare definitiva intr-un cont, necesitand clarificari suplimentare (512);
- sumele restituite, necuvenite unitatii (512, 531).
In creditul contului 473 "Decontari din operatii in curs de clarificare" se inregistreaza:
- sumele clarificate trecute pe cheltuieli, precum si sumele incasate in conturile de trezorerie si necuvenite (512, 601 la 658),
Soldul contului reprezinta sumele in curs de clarificare.

Deci, a doua varianta.

[ALINA BUBU]

Apropo de 473 este adevarat ca nu se pot tine sume in acest cont pe o perioada mai mare de 3 luni? Asa mi-a zis o contabila.

[S_anda]

eu nu am tinut sume pe cont mai mult de o luna. asta stiu ca e limita. Sau gresesc?

[lorenzo]

Nu mai stiu care e limita si nici nu ma mai intereseaza atata timp cat insusi fiscul, cel ce a reglementat acea limita, ne impune pastrarea in soldul contului 473 a sumelor rezultate din rotunjiri ale obligatiilor fiscale (inainte de 30.06.2005) si a sumelor rezultate din denominare (dupa 30.06.2005) pana la sfarsitul exercitiului 2005.

[lilianarodica]

in creditul contului 462 creditori diversi se inregistreaza sume incasate si necuvenite.
5121=462
apoi virezi suma necuvenita clientului
462=5121
inregistrarea in ct 419 te obliga sa deduci tva, asa ca nu vad dece sa te complici

[ctanela]

Ordin nr. 306 din 26-02-2002
aprobarea Reglementarilor contabile simplificate, armonizate cu directivele europene
...
4.94. - Operatiunile care nu pot fi inregistrate direct in conturile corespunzatoare, pentru care sunt necesare clarificari ulterioare, se inregistreaza, provizoriu, intr-un cont distinct. Sumele inregistrate in acest cont trebuie clarificate de catre persoana juridica intr-un termen de cel mult trei luni de la data constatarii.
...

[laura2005]

eu reglez dupa caz 6588 sau 7588-la banuti,numai ma complic.

[takanonanu]

La inventarierea anuala a patrimoniului (de regula la sfarsitul anului) aceste diferente, minime dealtfel se regleaza prin 6588 si 7588.
Daca inventarierea nu se efectueaza poti da cu sumele pe 6588 sau 7588 dar atentie ca eu m-am trezit cu un furnizor ca mi-a cerut si 30.000 lei(3 lei noi) dupa ce facusem aceasta potriveala , si a trebuit sa reactivez suma. E pentru valabil la sume infime si trebuie tinut cont si de partenerul respectiv (sa nu-si manance de sub unghie).