stematud

Buna ziua,

As dori sa aflu ce obligatii are privitor la tva o societate care desi nu s-a inregistrat inca in Registrul Operatorilor intracomunitari inca a primit o facura de achizitii intracomunitare. Factura nu are TVA pentru ca probabil Furnizorul (colaboram de multi ani) nu a mai verificat valabilitatea codul . Daca Furnizorul s-ar fi prins ca nu am cod valid de TVA ar fi trebuit sa-mi factureze cu TVA-ul din tara lui.

a) depun decont special tva (301) pentru achiz.intracom dar si decont normal (300)pentru operatiunile din Romania si import? Nu depun decl. 390 pt ca nu am cod valid de TVA. Tva-ul aferent achizitiilor intracomunitare este nedeductibil? adica 635=4426 Platesc TVA la bugetul de stat dar si la furnizor.

sau

b)nu depun decont special de tva , depun decont normal (300) trec achizitia intracom in rd 5.5.1 sau 7.7.1 dar in rd 26-subtotal taxa preiau suma din rd.25 mai putin tva aferent acestor operatiuni, in felul acesta ramanand numai partea de livrari ca tva colectata. 635=4427 .Tvau-este nedeductibil? Nu depun decl.390. Platesc tva-ul aferent achizitiilor la buget dar si la Furnizor si cer factura cu tva

Va multumesc anticipat