IOANA_VOICU

VEROSO, la May 13 2009, 07:24 PM, a spus:

Da. Este deductibil 2%, dar atentie la alcool si tutun...acestea sunt integral nedeductibile ( pb.2, aplicatia2, anul I ).

Nu avem aceleasi probleme, eu am la aplicatia nr.1 un bilant contabil, iar la aplicatia nr.2 prima problema trebuie sa calculez acciza si mi-a dat 444 ron, iar a doua sa calculez impozitul pe profit pe trimI la care mi-a dat 4224 ron si a treia achizitia unui mijloc fiz de care nu m-am apucat inca.
[/quote]

Acciza mi-a dat tot 444 lei, in schimb impozitul pe profit calculat de mine este 3520 lei. Postez rezolvarea poate imi scapa mie ceva :

VENITURI IMPOZABILE = 64.000 lei
Cheltuieli deductibile:
- Cheltuieli materiale__________________________ 16.200 lei
- Chelt servicii prestate________________________ 7.500 lei
- Chelt salariile si asimilate_____________________ 14.000 lei
- Alte cheltuieli deductibile______________________ 4.300 lei
TOTAL CHELTUIELI DEDUCTIBILE ___________ 42.000 LEI

Cheltuieli nedeductibile:

- Cheltuieli de protocol nedeductibile______________ 1.000 lei
- Cheltuieli cu impozitul pe profit_________________ 3.400 lei
TOTAL CHELTUIELI NEDEDUCTIBILE__________ 4.400 LEI

TOTAL CHELTUIELI = 42.000 + 4.400 = 46.400 LEI

IMPOZIT PE PROFIT DE PLATA ( trimestrul I ) = ( 64.000 – 46.400 + 4.400 ) x 16 % = 3.520 lei

Daca ai mai putin de 5 contracte de inchiriere calculezi in cota forfetara, adica deduci 25% indiferent de ce cheltuieli ai, ceea ce este destul de avantajos. In momentul in care ai mai mult de 5 contracte ai obligatia, conform legii, sa calculezi in sistem real, asta inseamna ca trebuie sa trece efectiv cheltuielile pe care le suporti. Aceste cheltuieli le determini folosind sistemul contabil in partida simpla pe care esti obligat sa-l ti ( Registrul de incasari si plati, Registrul inventar... ).
Persoana juridica nu este influentata in nici un fel de sistemul in care isi determina persoana fizica impozitul.
La randul C, punctul 2, daca cheltuielile sunt suportate de chirias nu ai ce sa calculezi, nu treci nimic.

handi, la Mar 11 2008, 11:23 AM, a spus:

Nu inteleg ce ai gasit. In ordinul 2333/2007 scrie "obligatia contribuabililor de a inregistrare a contractelor de inchiriere la organul fiscal se mentine". Spune-mi si mie te rog ce ai facut cu al 5-lea contract, l-ai mai inregistrat ? Eu cred ca trebuie inregistrat, dar se schimba modul de impozitare. Veniturile vor fi trecute la categoria venituri din activitati independente si vor fi impozitate mai mult intrucat nu mai au deducerea de 25%.