aura1

Buna ziua,

am urmatoarea situatie

O firma in 2008 a cumparat un imobil - pentru sediu de firma "la rosu" , cu autorizatie de constructie valabila inca 2 ani . In urmatori doi ani a finalizat imobilul si in 01.2010 a facut recepria finala si punerea in functiune. Cum nu obinea profit de pe urma imobilului, firma a vandut unei persoane fizice ( respectiv adminsitratorului) imobilul respectiv in 06.2010.


2008 cumparare..... modernizari/ finalizare.... valoare 2010......vanzare06.2010(raport reevaluare)
imobil - 230.000lei.............50.000lei.................280.000lei....................170.000lei
teren - 15.000lei....................../..........................15.000lei........................30.000lei

Aici am trecut doar valorile fara TVA

Mentionez ca vanzarea s-a facut :
-in baza unui raport de evaluare destul de complex facut de un evaluator autorizat ANEVAR,
-pe baza de factura emisa de societate , dar si cu o autentificare la notar
-tva- ul a fost achitat de catre societate la termen - pana pe 25 luna urmatoare

Inregistrarile contabile la vanzare au fost urmatoarele :

cladire
461-7583- 170.000
461-4427 xx
6583-212.1-280.000

teren
461-7583-30000
461-4427-xx
6583-2111-15000

pierdere = 95.000lei > 7583-200.000 , 6583- 295.000

Intrebarea este ce fel de pierdere este aceasta? este pierdere fiscala?
Cheltuiala 6583 - este deductibila fiscla?

Multumesc,

Buna ziua,

am preluat o societate a carei situatie se prezinta astfel :

pierdere contabila pierdere fiscala
1998- ....................90............................. 90
1999-..................380............................. 380
2000-............... 2050 .......................... 2050
2001-............... 1570 .................................microintreprindere
2002-................. 510 .......................... ......microintreprindere
2003-................. 980 ..................................microintreprindere
2004-..................410 ............................ 410
2005-............... 1600... ........................1100 nedeductibil - 500
2006-.................2100 ......................... 2100 nedeductibil - 0
2007-............... 3500 .......................... 3100 nedeductibil - 400
2008-............... 4200 .......................... 4000 nedeductibil - 200
2009-............... 4900 .......................... 3400 nedeductibil - 1500
2010-............... 5100 .......................... 3200 nedeductibil - 1900

2011 profit 19.200lei

Cum acoperirea pierderii ar trebui facuta in ordine cronologica a inregistrarii ei eu m-am gandit sa fac astfel:
.................... ........................... total ......... deductibil .......... nedeductibil
pierdere perioada 1998-2004= .....5990 ............................... 5990
pierdere perioada............2005> ......1600 ........ 1100 ........... 500
. .................... .................. 2006> ......2100 ......... 2100 .......... 0
.................... .....................2007> .......3500 ......... 3100 ........... 400
....................... ..................2008> ........4200 ......... 4000 .......... 200
.................... ..................... 2009> .......1810 .......... 1810..........
total .................... ...............................19.200 ......... 12.110 .......... 7090
pentru 2009 a ramas de compensat 3090 din care deductibil 1590lei si nedeductibil 1500

Calcul impozit pe profit

19200- 12110 = 7090 * 16% = 1334.40lei impozit de achitat

Eu am depus declaratia 101 asa si i-am comunicat administratorului situatia, urmand ca in zilele urmatoare sa reglez si situatia 101- pentru ani anteriori.
Mentionez ca in declaratiile 101 din ani anteriori este o varza, si am vorbit la Adm. Fin si au spus sa duc rectificative ca imi primesc pe toti ani fara nici o problema.


Este corect ?

Multumesc mult si astept raspunsul dumneavoastra,