gigi

gigi, la 28 January 2013 - 11:28 PM, a spus:

Atunci ai o problema, deoarece va trebui sa depui D100 (cu amenda) cu impozitul pe dividende pentru decembrie 2011, apoi D710 rectificativa pentru aceeasi perioada -asta in cazul in care nu ai depusa nicio D100 pentru perioada respectiva –
sau D710 rectificativa cu impozitul pe dividende in caz contrar-caz in care scapi de amenda si iar D710 rectificativa cu impozitul pe dividende anulat;
accesoriile se vor calcula si raman acolo pana le achiti
Daca nu depui declaratiile acum, o vei face cu siguranta la un eventual control- ai in Bilantul 2011 dividende repartizate fara impozitul pe dividende evidentiat, declarat si platit, iar accesoriile vor fi mai mari.
In contabilitate inregistrezi si impozitul pe dividende pe care il declari; poti face si stornarea inregistrarilor initiale la data AGA de revenire si Balanta si Bilantul pe 2012 vor fi curate, fara dividende repartizate si impozit pe dividende de plata.
Mai bine lasai profitul net nerepartizat in 117, iar cand se dorea acest lucru se facea o Hotarare AGA de repartizare.

Codul fiscal 2011
ART. 36 Declararea, retinerea si plata impozitului pe dividende
(3) Impozitul pe dividende se declara si se plateste la bugetul de stat pana la data de 25 inclusiv a lunii urmatoare celei in care se distribuie/plateste dividendul. In cazul in care dividendele distribuite nu au fost platite pana la sfarsitul anului in care s-au aprobat situatiile financiare anuale, impozitul pe dividende aferent se plateste pana la data de 25 ianuarie a anului urmator.
Norme CF
100^2. In aplicarea prevederilor art. 36 alin. (3) din Codul fiscal, pentru dividendele distribuite si neplatite pana la sfarsitul anului in care s-au aprobat situatiile financiare anuale, impozitul pe dividende aferent se plateste pana la data de 25 ianuarie a anului urmator. Pentru dividendele distribuite si platite pana la sfarsitul anului in care s-au aprobat situatiile financiare anuale, impozitul pe dividende se plateste pana la data de 25 inclusiv a lunii urmatoare celei in care se plateste dividendul.