sisgog

In primul rand doresc sa explic moderatorilor ca topicul despre indivizune pe care l-am gasit prin functia de cautare era in arhiva, de unde nu ma lasa sa dau reply, asa ca m-am vazut nevoita sa deschid un alt topic.

Speta mea e urmatoarea: s-a cumparat un teren anul trecut, care teren reprezenta cota indiviza dintr-o parcela.La momentul respectiv am pus pe 231, impreuna cu toate cheltuielile de cadastru si notar, dupa care am inchis prin 2111. Anul acesta, in oct., s-a facut iesirea din indiviziune. Costurile aferente (factura notar), s-au platit de catre noi. Cum inregistrez aceasta factura?
A) redeschid investitia in curs si inregistrez pe 231, dupa care fac din nou 2111=231 cu noua valoare - nu mi se pare logic, pt ca aceasta factura nu reprezinta in sine valoare de teren, cei un serviciu ulterior. Pe de alta paret e OK sa revin asupra valorii de intrare a unei investitii?
B) inregistrez pe 2112, ca amenjare teren, intrucat este un serviciu ulterior facut pentru terenul achizitionat. insa nici asta nu se potriveste cu continutul contului 2112, pentru ca nu i se aduce nici o imbunataire efectiva terenului, doar se schimba evidenta cadastrala.
C) Alte pareri? Eventual 628?

Ideea e ca voi avea probabil vreo 20-30 de astfel de iesiri din indiviziune pe parcursul anului acestuiaa si a celui viitor, si daca le pun pe costuri , fie ele costuri directe (628) sau amortizari ale amenajarilor, risc sa imi pun in cap finantele ca am pus pe costuri niste cheltuieli care ar fi trebuit cuprinse la imobilizari. De aceea as dori un raspuns, daca se poate si cu baza legala, ca sa pot justifica ulterior decizia luata.

Multumesc anticipat

Contul 8011 este cont de giruri si garantii acordate.
Din punctul de vedere al unei firme de constructii, daca, pe factura, inregistrez garantii de buna executie (pe care le operez in contul 2678), mai este necesar sa le operez inca o data si in 8011, sau acesta se refera la garantii acordate dar care nu se regasesc in conturile bilantiere? EX: ipoteca imobiliara.

In cazul in care dau unui tert o scrisoare de garantie bancara, aceea se reflecta in vreun cont bilantier sau tin numai in 8011? - aceasta ipotetic vorbind, nu am avut inca, dar este posibil sa am in viitor si sa inteleg cum se opereaza.

o parere, ceva?

Va rog sa ma ajutati cu urmatoarea speta

Am o SC (A) cu asociati PF nerezidente. Unul dintre asociati este asociat si in alte firme tot nerezidente. S-a facut o creditare de pe una dintre firmele lui (straine) (X), catre cea romana (A). Se pare ca la ei nu exista limitarile ca la noi ca o SC poate acorda credite doar daca e institutie de credit. Am inregistrat creditul in 167 cu analiticul aferent X. Acum mi s-a comunicat ca o alta firma de a lui (Y) a preluat acest credit si in consecinta si eu in contabilitate trebuie sa modific creditorul din X in Y. Concluzia e ca, la momentul la care voi rambursa creditul, va trebui sa trimit banii de la A catre Y si nu catre X, de unde mi-au venit.

Se poate face o astfel de operatiune?
Daca da, in baza a ce document?

Am primit azi de la o firma o factura de cursuri de scuba dyving. Cheltuiala a fost facuta ca si bonificatie pentru niste salariaiti ai firmei, cu aprobarea administartorului, cheltuiala in cauza neavand nici o legatura cu activitatea curenta a firmei. Deci nu sunt cursuri de pregatire si formare profesionala.

Poate fi inclusa in vreun fel la stimulente pentru salariati, sau asimilata cu fondurile de premiere sau vreo categorie de cheltuiala sociala (limita de 2% din fondul de salarii)? Am nevoie de contract cu furnizorul de servicii - pentru deductibilitatea cheltuielii?

Multumesc celor care imi vor raspunde.

In ce cont inregistrez plata prin banca a avansului achitat pentru achizitia de teren?
Situatia sta asa. In data de x am platit o suma ca avans, si mi s-a intocmit factura cu 10 zile mai tarziu.

Contarea la primirea facturii, ulterior, am facut-o:
% 232.01, 4426 = 404.01
insa pe ce cont inregistrez plata de pe extrasul de cont la data platii, urmand ca apoi sa me reglez cu 404? 409 se foloseste pentru stocuri, in primul rand (nu pentru imobilizari), si in plus se foloseste pentru avansurile facturate. Deci ar fi echivalentul lui 232.01 in cazul meu, la primirea facturii.

Contare 404.01 = 5121 nu pot face ca neavand factura nu pot avea sold negativ.

Ma ajutati si pe mine cu un raspuns?
Multumesc