narcisairinel

Referitor la cazul nr.3 expus mai sus imi permit sa fac o completare si daca nu am dreptate , va rog explicati :

" CAZUL 3. In data de 25 iunie 2010 livrati unui client din Romania , cu aviz de

expeditie produse in suma de 10000 lei fara tva. In data de 12 iulie 2010 emiteti

factura.
Cum procedati?
-in evidentele contabile veti inregistra livrarea de produse in conturi de venituri
suma de 10000 lei si veti colecta tva 19 % in suma de 1900 lei , pe care il datorati
la plata in data de 25 iulie 2010
-in data de 12 iulie 2010 emiteti factura , in care veti inregistra toate produsele
vindute cu aviz, valoare fara tva suma de 10000 lei , la tva veti aplica cota de tva
19% in suma de 1900 lei .ATENTIE!! pe factura obligatoriu veti scrie “produsele
au fost livrate cu aviz de expediere nr.xxxx din data de 25 iunie 2010” . In luna
iulie in jurnalul de vinzari numai colectati tva 1900 lei (tva ati colectat pe avizul
de expediere din 25 iunie 2010) , sin u il datorati in 25 august 2010 (l-ati datorat
in data de 25 iulie 2010).In acest caz nu aplicati cota de tva de 24%. Atentie!!
aceasta situatie este in cazul in care livrarea are loc in iunie si facturarea in iulie
.Clientul Dvs. are drept de deducere in luna iulie 2010, la data in care are
intocmita factura. "

Ma confrunt cam cu aceeasi situatie , doar ca eu sunt CLIENTUL : am avize de livrare in iunie si factura cu TVA 19 % in IULIE .
Da nu va mirati este pe data de 03 iulie 2010 cu TVA 19 % , faptul generator - exigibilitatea s-a produs in iunie .
Conform Codului Fiscal nu am voie sa deduc TVA decat in momentul in care am factura , deci in luna iulie .
Voi inregistra la regularizari TVA in decontul lunii iulie 2010 , jurnal de cumparari iulie , iar in decl.394 voi prinde factura in semestrul II 2010 .
Am luat legatura cu furnizorul si el inregistreaza factura atat in decontul lunii iunie cat si in decl. 394 semestrul I .
Binenteles ca vor fi neconcordante intre declaratiile 394 .
Astept parerile d-voastra .