GEOSAVU

Multumesc oentru raspunsuri !

Va rog, o parere la urmatoarea situatie:
Firma platitoare de impozit pe venit pana in tr. 2 2014, apoi platitor de impozit pe profit, conform art.116.6 din codul fiscal.

ART. 112^6 Impunerea microîntreprinderilor care realizează venituri mai mari de 65.000 euro sau venituri din consultanță și management
Dacă în cursul unui an fiscal o microîntreprindere realizează venituri mai mari de 65.000 euro sau ponderea veniturilor realizate din consultanță și management în veniturile totale este de peste 20% inclusiv, aceasta va plăti impozit pe profit. Calculul și plata impozitului pe profit se efectuează începând cu trimestrul în care s-a depășit oricare dintre limitele prevăzute în prezentul articol, luând în considerare veniturile și cheltuielile realizate de la începutul anului fiscal. Impozitul pe profit datorat reprezintă diferența dintre impozitul pe profit calculat de la începutul anului fiscal până la sfârșitul perioadei de raportare și impozitul pe veniturile microîntreprinderilor datorat în cursul anului respectiv.

La completare D101, am trecut la randul 26 (-"Cheltuieli cu impozitul pe profit datorat si impozitul pe profit amanat") cheltuielile cu impozitul pe venitul microintreprinderilor, chiar daca acest impozit nu este cheltuiala nedeductibila. Am considerat ca daca in art 112.6 se spune ca se calculeaza impozitul pe profitul de la inceputul anului si nu incepand cu tr. 3, atunci impozitul pe veniturile microintreprinderilor este tratat la cheltuieli ca impozit pe profit.

Este corect cum am completat ?

Intre timp m-am lamurit din topicul urmator (D101 2013). Pt. anul 2012 nu trebuie sa bifez acea casuta, fac asta numai cand declar ianuarie 2013. Totusi e ciudat ca la scadenta apare anul 2012.

Am o nelamurire la cazul unei firme care de la 01.02.2013 devine platitor de imp. pe veniturile microintreprinderilor.
Inteleg ca pt. declararea impozitului pe profit din 2012, bifez casuta cu indeplinirea la 31.12 a conditiilor de microintreprindere, adica un fel de atentionare ca voi deveni microintreprindere. Facand asa, la scadenta platii apare 25.03.2012(???).
E corect sa bifez acea casuta cand declar imp. pe profit pt. 2012, sau trebuie sa fac astfel atunci cand declar prin D101 luna ianuarie 2013 ?

Razvan_new, la 16 August 2011 - 03:06 PM, a spus:

Eu am transmis astazi cu formatul RVS si vad ca in raportul preluarilor apare corect.