Find content
Not Telling
Afisare istoric nume
Postari ale mele
In topicul:calcul IMPOZIT PROFIT / topic 2011
20 April 2011 - 05:39 PM
Otilia Alupei, la Apr 20 2011, 06:03 PM, a spus:
dragilor,
am o problema cu repartizarea pe rezerve legale la 31.12.2010 si implicit calc. impoz. profit la 31.12.2010 :
* la 30.09.2010 mi-a iesit profit platit in plus 194 lei pe care l-am regularizat in oct., firma a fost pe profit
* la 31.12.2010, INITIAL eram tot pe profit si am majorat rezervele legale cu 600 lei pt ca in aug. s-a majorat capitalul social. nu am facut repartizarea acestor rezerve la 30.09, ci la sf. anului, aveam profit, era ok... INSAAA ... ulterior (dupa depunerea decl. 101 la sept., pe 25.02.2011) am mai primit niste documente pe 2010, care au majorat cheltuielile si astfel am trecut pe pierdere in trim IV, adica in al 2-lea an fiscal !! ei, acum e acum : mai pot repartiza cei 600 lei pe rezerve daca eu am pierdere pe trim. IV 2010 ?? dar am profit per total an 2010 - deci cum sa nu repartizez totusi cei 600 lei ? stiu ca sunt 2 ani fiscali in unul, dar totusi ...
ajutati-ma, va rog, ca eu cred ca nu mai pot sa gandesc ... daca ar fi dupa mintea mea de acum, as repartiza totusi, sau as face rectificativa la sept. macar - cred ca trebuie cumva majorate rezervele legale ... nu mai stiu ...
m-am prostit in clipa asta !!
am o problema cu repartizarea pe rezerve legale la 31.12.2010 si implicit calc. impoz. profit la 31.12.2010 :
* la 30.09.2010 mi-a iesit profit platit in plus 194 lei pe care l-am regularizat in oct., firma a fost pe profit
* la 31.12.2010, INITIAL eram tot pe profit si am majorat rezervele legale cu 600 lei pt ca in aug. s-a majorat capitalul social. nu am facut repartizarea acestor rezerve la 30.09, ci la sf. anului, aveam profit, era ok... INSAAA ... ulterior (dupa depunerea decl. 101 la sept., pe 25.02.2011) am mai primit niste documente pe 2010, care au majorat cheltuielile si astfel am trecut pe pierdere in trim IV, adica in al 2-lea an fiscal !! ei, acum e acum : mai pot repartiza cei 600 lei pe rezerve daca eu am pierdere pe trim. IV 2010 ?? dar am profit per total an 2010 - deci cum sa nu repartizez totusi cei 600 lei ? stiu ca sunt 2 ani fiscali in unul, dar totusi ...
ajutati-ma, va rog, ca eu cred ca nu mai pot sa gandesc ... daca ar fi dupa mintea mea de acum, as repartiza totusi, sau as face rectificativa la sept. macar - cred ca trebuie cumva majorate rezervele legale ... nu mai stiu ...
m-am prostit in clipa asta !!50. Cota de 5% reprezentând rezerva prevăzută la art. 22 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal se aplică asupra diferenței dintre totalul veniturilor, din care se scad veniturile neimpozabile, și totalul cheltuielilor, din care se scad cheltuielile cu impozitul pe profit și cheltuielile aferente veniturilor neimpozabile, înregistrate în contabilitate. Rezerva se calculează cumulat de la începutul anului și este deductibilă la calculul profitului impozabil trimestrial sau anual, după caz. În veniturile neimpozabile care se scad la determinarea bazei de calcul pentru rezervă sunt incluse veniturile prevăzute la art. 20 din Codul fiscal, cu excepția celor prevăzute la lit. c) din același articol. Rezervele astfel constituite se completează sau se diminuează în funcție de nivelul profitului contabil din perioada de calcul. De asemenea, majorarea sau diminuarea rezervelor astfel constituite se efectuează și în funcție de nivelul capitalului social subscris și vărsat sau al patrimoniului. În situația în care, ca urmare efectuării unor operațiuni de reorganizare, rezerva legală a persoanei juridice beneficiare depășește a cincea parte din capitalul social sau din patrimoniul social, după caz, diminuarea rezervei legale, la nivelul prevăzut de lege, nu este obligatorie.
20 % din capital deductibil 5% din ....
Daca la septembrie se incadreaza cu 101 rectificative
Parerea mea !
