Eurocontab

Intre timp am discutat cu cativa colegi despre aceasta speta si opinia majoritatii a fost ca la trimestru IV forfetarul datorat trebuie sa fie in D101 3583 lei adica 2150 lei +1433 lei si ca suma corecta de restituit este 6106 lei adica in cazul acelui exemplu 7539 lei - 1433 lei.

Faptul ca D101 este gresita nu trebuie sa ne absolve de plata forfetarului pt luna mai si iunie si pariez ca in ciuda tutror omisiunilor si greselilor facute acum in reglementarea modului de declarare la un eventual control peste 3 ani o sa vina nenea fiscul si o sa zica mai pardon ne datorezi 2150 lei * doua trimestre si 1433 pt mai si iunie asa dupa cum zice codul fiscal.

Daca mai exista pareri va rog sa le adaugati pentru ca pot fi de un real ajutor.

Cu multumiri,

IR

Stimati Domni/Doamne,

Am analizat modul de declarare a impozitului pe profit din exemplul cu nr 7 din seria de exemple prezentate de ANAF cu privire la intocmirea declaratiei 101 si am o mare nedumerire pe care cu ajutorul dumneavoastra sper sa o lamuresc. Este vorba despre exemplul cu nr. 7 este ultimul din seria de exemple prezentate in PDF-ul atasat.

Daca societatea X inregistreaza pe total an fiscal pierdere, deci implicit impozit zero dar la trim 2 a inregistrat un profit al carui impozit a fost 7539 lei, la trim 3 a declarat si platit imp forfetar de 2150 lei si la trim 4 a declarat si platit imp pe profit egal cu suma imp forfetar de la sept si anume 2150 lei.

In exemplul dat de ANAF privind modul de intocmire a declaratiei 101 in situatia de mai sus rezulta un imp pe profit de restituit in suma de 7539 lei.

Stiind ca 2150 lei este imp forfetar obligatoriu pentru un trimestru in anul 2009 ma intreb de ce suma de restituit este de 7539 lei si nu se deduce din aceasta suma imp forfetar aferent lunii mai si iunie 2009 pentru ca in cazul exemplului 7 prezentat de ANAF prein restituirea sumei integrale declarate la trim 2 nu se retine si plateste imp forfetar pentru luna mai si iunie 2009 in suma de 1433 lei.

Va rog daca se poate sa precizati cum trebuie sa procedeze o societate aflata in acest caz, daca trebuie sa faca rectificativa pentru trim 2 prin care sa aduca imp pe profit la zero si sa declare imp forfetar 1433 lei astfel incat prein declaratia 101 sa nu se dea drept de restituire a sumelor reprezentand imp forfetar pentru luna mai si iunie 2009.

Cu multumiri anticipate,

IR