goodlyada

Nu stie nimeni?!?!?

Buna,
Am o nelamurire, poate ma puteti ajuta. La o agentie de turism - touroperatoare, care opteaza ptr regimul special, cum inregistrati in decontul de tva (adica la ce randuri)? De ex. am urmatoarele situatii: - facturi primite/emise care cuprind pachete turistice intracomunitare(se trece TVA inclus);
- facturi primite/emise care cuprind pachete turistice extracomunitare si pe care se trece la tva - SDD;
- facturi primite/emise care cuprind transport international.


Multumesc anticipat,

Bogdan Stanciulescu, la Feb 15 2010, 12:18 AM, a spus:

Buna,
Imi pare rau nu am acelasi subiect. Eu am subiect nr.3.

yze, la Feb 15 2010, 03:48 PM, a spus:

Ai dreptate,
Multumesc frumos ptr atentionare.

gelagerota, la Feb 10 2010, 10:30 PM, a spus:

36. S.C. GAMA S.R.L. este stabilită și înregistrată în scop de TVA în România, fiind plătitor lunar de TVA având ca obiect de activitate farmacie și stomatologie. În cursul lunii martie 2009 ea realizează următoarele operațiuni (toate sumele sunt fără TVA):

a) achiziționează de la Bayer, stabilită și înregistrată în scop de TVA în Germania, 12.000 folii aspirină în valoare de 3.000 euro;

371 = 401 12.000 (3.000 euro*4lei)
4426=4427 2.280 (570 euro*4lei)

b) achiziționează de la S.C. Farmas S.A., stabilită și înregistrată în scop de TVA în Romania, 3.500 folii paracetamol în valoare de 2.500 lei;

% = 401 2975
371 2500
4426 475

c) achiziționează de la S.C. Leasingul S.A. un automobil în leasing financiar pentru care achită avans de 4.300 lei în luna martie 2009, urmând să achite apoi 36 de rate lunare a 500 lei/rata, începând din luna aprilie 2009;


212 = 167 22300
167 = 409 4.300
409 =5311 4.300

c) primește de la furnizori facturile pentru energie electrică și apă în sumă de 1.200 lei;

% = 401 1428
605 1200
4426 228
e) livrează către persoane fizice, în farmacia din București, 16.000 folii aspirină în valoare de 20.000 lei;

4111 = % 23800
707 20000
4427 3800


f) prestează servicii consultații stomatologice în sumă de 8.500 lei;

4111 = % 10.115
704 8500
4427 1615
g) livrează către persoane fizice din Franța, pe bază de comandă poștală, paracetamol în valoare de 3.000 euro.

4111 = 707 12.000 (3000 euro * 4 lei)

i) livrează proteze dentare clienților, persoane fizice, de la stomatologie în valoare de 5.000 lei;
4111 =% 5950
704 5000
4427 950

Se cunoaște că S.C. GAMA S.R.L. achiziționează aspirina și paracetamolul numai în scopul revânzării, iar celelate achiziții nu le poate evidenția separat pe tipuri de activități. Curs de schimb 1 euro = 4 lei.
Cerințe:
a) TVA deductibil, TVA de dedus, TVA colectat și TVA de plată sau de recuperat pentru luna martie 2009;

4426 = 228+475+2280 = 2983
4427 = 950+1615+3800+2280 = 8645
4427 = % 8645
4426 2983
4423 5662

b) precizați scadența de depunere a decontului de TVA;

scadenta = pana pe data de 25 aprilie 2009

Buna ziua,
Am o intrebare legata de declaratia 394. Ce facturi treceti in cazul agentiilor de turism?