cheerz

RASPUNSURI:

1) nu se aplica inca litera c) din paragraful ala cu taxarea inversa. Facturezi tot cu 19%. Pt lamuriri vezi art.. II din OUG 54/23.06.2010 publicata M.O 421/23.06.2010. Asteptam o derogare de la Uniunea Euroepana pt. aplicarea lui :biggrin:
2) evident, se aplica TVA 19% fiind vorba de operatiune de transport.

AnaB, la Jan 7 2010, 11:54 PM, a spus:

Depinde daca persoana respectiva este impozabila sau nu.

Daca este persoana impozabila, atunci cf. art 133 alin 2 locul prestarii, este locul unde respectiva persoana care primeste serviciile isi are stabilita sediul activitatii sale economice (se face factura fara TVA)

Daca este pers neimpozabila cf art 133 alin 3, locul prestarii este locul unde prestatorul isi are stabilit sediul activitatii .

Suma negativa este suma pe care trebuie sa o primesti de la stat. Dar trebuie sa ai minim 5000 RON trecuti acolo ca sa poti solicita rambursarea efectiva a sumei.

Pai eu n-am zis sa faci factura neaparat cu TVA. Depinde, daca facturezi unei persoane neimpozabile (persoana fizica, institutie publica), atunci facturezi cu TVA. Daca facturezi unei persoane impozabile din UE faci factura fara TVA.

In cazul in care te incadrezi la prelucrarea de date, atunci locul prestarii de servicii este, conform Art. 133 alin 2 lit g, " locul unde clientul căruia îi sunt prestate serviciile este stabilit sau are un sediu fix, cu condiția ca respectivul client să fie stabilit sau să aibă un sediu fix în afara Comunității ori să fie o persoană impozabilă acționând ca atare, stabilită sau care are un sediu fix în Comunitate, dar nu în același stat cu prestatorul"

Referitor la emiterea facturii, cu s-au fara TVA, prezinta relevanta daca persoana respectiva din UE este sau nu persoana impozabila. Daca este persoana impozabila stabilita in UE se considera ca locul prestarii este in UE (in afara Romaniei) si factura se emite fara TVA. Daca este persoana neimpozabila (pers. fizica, institutie publica) locul este in Romania si se emite factura cu TVA (pentru ca in cazul asta te incadrezi la Art. 133. - (1) Locul prestării de servicii este considerat a fi locul unde prestatorul este stabilit sau are un sediu fix de la care serviciile sunt efectuate. )

Bafta !