bazileo

1. Pentru anul 2010 am declarat (D100) si am platit impozit minim 3 x 1.075 =3.225 Lei, corespunzator unui venit de 144.000 lei, realizat in anul 2009 , conf. ( Art 1.1.(5) din OUG 22/2010 ).

La 31 dec. 2010, am calculat venitul real aferent anului 2010, care se cifreaza la 29.158 Lei. si am inregistrat pierdere.

In conformitate cu OUG 87 / 2010, Art. 1, 3.(16).a, am determinat impozitul minim , “CALCULAT IN MOD CORESPUNZATOR” – adica relativ la valoarea reala a venitului obtinut in 2010 , respectiv ( 2200 / 12 ) x 9 = 1.650 Lei

Introducand aceste cifre in D101 pentru perioada 01.01. – 30.09.2010, rezulta ca am de recuperat 3.225 – 1.650 = 1.575 Lei.

Daca pana aici este corect, am o intrebare :

Stornarea C.D. 691 = C.C. 441 (-1.575 ) o fac pentru luna septembrie 2010 sau decembrie 2010 , perioada 01.01 – 30.09.2010 fiind asimilata unui an fiscal ??

2. Deoarece voi inchide anul fiscal la 25.02.2011, nu am depus D100 pentru Tr.IV cand am inregistrat tot pierdere. In acest caz in D101, voi prelua datele din D101 aferenta lunii sepembrie, sau ramane impozit pe profit declarat (0) , de recuperate (0).

Pun aceste probleme deoarece la Directia de Finante, nu m-a putut lamuri nimeni, iar Expertul contabil care-mi verifica contabilitatea, are dubii in acest sens.

Cu stima V. Leontescu