Sunt de acord
X Politica noastra de Cookie-uri
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Cristian Luminita - Vede profil - Forum 100% contabilitate - Conta.ro

Salt la continut

  2. → Vede profil: Cristian Luminita

Cristian Luminita

Inregistrat la: 31 Aug 2007
Offline Ultimul click: Jun 23 2022 09:06 AM
-----

Postari ale mele

In topicul:profitului reinvestit

16 April 2015 - 10:23 AM


O societate care aplica sistemul trimestrial de declarare si plata a impozitului pe profit achizitioneaza in luna iulie 2014 utilaje in valoare de 1.323.897 lei, pe care le pune in functiune in luna august 2014.
In luna septembrie 2014, societatea mai achizitioneaza un utilaj la costul de 122.115 lei si il pune in functiune in luna octombrie 2014.
Profitul contabil brut obtinut in perioada 1 ianuarie 2014 - 31 decembrie 2014 este de 193.048 lei, din care profitul contabil brut aferent perioadei 1 iulie - 31 decembrie 2014 este de 188.288 lei. Profit contabil la 30.06.2014 = 7.323 lei.
La sfarsitul trimestrului IV 2014, se inregistreaza un profit impozabil de 234.615 lei .
La data de 30 septembrie 2014 exista o pierdere contabila de 132.493 lei.
Capitalul social este de 200 lei, iar soldul la rezerve legale este de 40 lei (rezerve constituite in anii anteriori).

Un punct de vedere asupra modalitatii de calcul este urmatorul:
- impozit profit al anului 2014 = 193.048 x 16%) = 37.538 lei
- impozitul pe profit scutit este de 122.115 lei x 16% = 19.538 lei
- impozitul pe profit datorat dupa aplicarea facilitatii este de 37.538 - 19.538 = 18.000 lei.
- suma profitului pentru care s-a beneficiat de scutire (122.115 lei) se va repartiza la alte rezerve.

Alte puncte de vedere, inclusiv al celor de la Finante:
- impozit pe profit scutit: 188.288 lei x 16% = 30.126 lei
- impozit pe profit datorat dupa aplicarea facilitatii = 37.538 - 30.126 = 7412 lei.
- repartizare la alte rezerve 188.288 lei.

Mentionez ca firma are codul caen 0111 Cultivarea cerealelor, insa modalitatea de declarare a impozitului pe proft este trimestriala.

Va rog sa-mi spuneti si parerea voastra.
Multumesc!

Cometa SQL
  1. Forum 100% contabilitate - Conta.ro
  2. 111→ Vede profil: Cristian Luminita
  3. Regulament