Robert Claudiu Spitzel

Buna seara,

V-as ruga daca ma puteti ajuta in urmatoarea problema.
O companie din Romania platitoare de TVA a semnat cu o companie din Ukraina un contract de consultanta fiscala si reprezentare vamala.
Compania din Romania a incasat de la compania din Ukraina suma de 50.000 euro cu titlul de garantii pentru buna executare a contractului.
Apar urmatoarele situatii:
1.Care este nota contabila pentru inregistrarea garantiei initiale?
2. S-au prestat servicii in baza contractului in valoare de 5.000 euro. Cum se vor factura aceste servicii, cu TVA sau fara TVA?
3.Care este nota contabila pentru serviciile facturate in valoare de 5.000 euro?
4.Soldul garantiei este acum de 45.000 euro insa nu se stie cand se va mai presta urmatorul serviciu pentru compania din Ukraina. Ce perioada de timp se poate pastra aceasta suma inregistrata in contul de garantii ( pana la expirarea contractului ?) si ce regim fiscal este aplicabil?
5. In cazul in care la expirarea contractului compania din Ukraina nu solicita restituirea garantiei ramase ce se va intampla cu suma ramasa? O vom constitui venit? Care este articolul contabil corect?

Va multumesc anticipat pentru amabilitatea unui raspuns cat mai urgent.