didji

Buna ziua,
Va multumesc mult pentru raspunsul dvs, m-ati clarificat cu problema avuta dar va rog sa ma corectati putin si in continuare. Am citit o parte din topicul acesta, dar nu ma pot clarifica mai bine decat daca as posta eu intrebarile si din bunavointa unor persoane care vor sa impartaseasca si altora din cunostintele lor, sa aflu raspunsurile. Prin calcul clasic va referiti la faptul ca nu am inclus cheltuieli nedeductibile si venituri neimpozabile? Sau la ce mai anume?
Postez mai jos continuarea problemei pe care eu am conceput-o.
2009
TRIM I V =10.000
Ch=21.000

=> Profit impozabil=10.000-21.000=-11.000 => asta este pierdere fiscala
Impozit=0

TRIM II V cumulate =35.000
Ch cumulate =27.000

=> Profit impozabil=35.000-27.000=8000
Impozit cumulat = 8000*16/%=1280
Impozit TRIM II = Imp cumulat - Imp TRIM I = 1280-0 = 1280 lei
691 = 441 1280 lei

Am ales 2 cazuri pentru continuare:
a)
TRIM III V cumulate = 50.000
CH cumulate = 37.000
Profit impozabil = 13.000
Impozit cumulat = 13.000*16%=2.080
Impozit TRIM III = 2.080 - 1.280 = 800 lei CORECT?
691 = 441 800 lei

TRIM IV V cumulate = 71.000
CH cumulate = 62.000
Profit impozabil = 9.000
Impozit cumulat = 9000*16% = 1.440
Impozit TRIM IV = 1.440-800 = 640 lei CORECT?
691 = 441 640 lei

In continuare, avem o pierdere fiscala in anul 2009 de 11.000 lei (din TRIM I) si care se declara in declaratia 101 din cate ati spus. CORECT??? Aceasta pierdere fiscala o acoperim din profitul anului 2010, dar o acoperim cand mai exact? In TRIM I anul 2010? (Recuperarea pierderilor se va efectua în ordinea înregistrării acestora, la fiecare termen de plată a impozitului pe profit)

2010
Daca in TRIM I nu avem atat profit incat sa acoperim pierderea de 11.000?
TRIM I V = 12.000
CH = 6.000
Profit impozabil = 12.000 - 6.000 - 11.000 = -5.000 lei
Impozit = 0 lei.

Pentru TRIM II, daca avem profit impozabil de 20.000, se acopera cei 5.000 in continuare pierdere, sau nu se acopera?

b)
TRIM III V cumulate = 60.000
CH cumulate = 70.000
Profit impozabil = -10.000
Impozit cumulat = 0 lei.
Impozit TRIM III = Impozit cumulat - Impozit TRIM II = 0 - 1.280 = -1.280 lei Acesti 1.280 lei se declara in declaratia trimestriala ca impozit de recuperat???

TRIM IV V cumulate = 69.000
CH cumulate = 82.000
Profit impozabil = -13.000
Impozit cumulat = 0 lei
Impozit TRIM IV = Impozit cumulat - Impozit TRIM III = 0 - 1.280 = -1.280 lei. Cum se declara in acest trimestru??

Pentru anul 2009 rezulta o pierdere fiscala de 11.000+10.000+13.000 = 34.000 lei e corect???? pierdere care se recupereaza pe acelasi principiu ca in cazul a) nu?
Va multumesc mult si anticipat celor care se obosesc sa imi elimine ceata din creierul meu :) Sau mai bine zis sa ma invete cum se procedeaza corect.

Buna seara,

Am nevoie de o confirmare sau o infirmare la cele de mai jos: (facem abstractie de anii anteriori)

2009
TRIM I V=10.000
Ch=21.000

=> Profit impozabil=10.000-21.000=-11.000 => asta este pierdere fiscala asa?
Impozit=0

TRIM II V=35.000
Ch=27.000

=> Profit impozabil=35.000-27.000-11.000 (pentru ca am voie sa deduc si pierderea fiscala nu???)=-3.000 acesti -3.000 sunt considerati tot pierdere fiscala??? Pot sa scad acesti 3000 in continuare in trimestrele urmatoare la calcului profitului impozabil?

Impozitul pt TRIM II este impozitul minim calculat in functie de grila aceea.

E corect???