Marinela Petrovici

Nu esti obligata sa achizitionezi Registru Unic de control - pentru PFA este optional

Legea 252 din 10 iunie 2003 (Legea 252/2003)


Parlamentul Romaniei adopta prezenta lege.

Art. 1. -
(1) Contribuabilii, persoane juridice inregistrate la Oficiul National al Registrului Comertului, autorizate potrivit legii, au obligatia sa tina registrul unic de control.
(2)Celelalte categorii de contribuabili pot tine registrul unic de control, in functie de optiunea acestora.

cris_valy, la 03 May 2011 - 03:11 PM, a spus:

Pt.Achizitii Plati asta este ceea ce am rezolvat eu anul trecut si a fost OK

2. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul Achizitii-Plati pina la nivelul intocmirii matricei riscurilor si a raportului intermediar , inclusiv.

Raspuns:
Auditul intern este o activitate independenta si obiectiva care da unei intreprinderi asigurarea in ceea ce priveste gradul de control asupra operatiunilor, o indruma pt a-i imbunatati operatiunile si contribuie la adaugarea unui plus de valoare. Aceasta operatiune este efectuata de un profesionist contabil din cadrul intreprinderii si are ca obiecttiv verificarea eficacitatii sistemelor contabile si de control intern.
O misiune de audit presupune parcurgerea mai multor etape. In acest sens, seful compartimentului de audit intern intocmeste un Plan de audit intern, respectand cerintele standardelor de audit intern.
Etapele parcurse in misiunea de audit sunt dupa cum urmeaza:

a. Intocmirea planului de audit de catre seful compartimentului de audit.

PLAN DE AUDIT

Nr.crt. Tema misiunii Obiective Unitatea Per.supusa auditarii Per.de desfasurare
1. Verificarea ciclului achizitii Eliminarea achizitiilor inutile FORTUNATO SRL 01.01.2010 - 01.09.2010 01.10.2010 – 01.11.2010
Reducerea cheltuielilor cu achizitiile
Achizitiile sa fie efectuate doar in interesul intr.
2. Verificarea ciclului plati Plati efectuate doar in baza documentelor FORTUNATO SRL 01.01.2010 - 01.09.2010 01.10.2010 – 01.11.2010
Respectarea termenelor de plata pt evitarea penalitatilor


b. Emiterea ordinului de misiune de catre comitetul de audit

Destinatar Seful departamentului de audit
Copie pt informare Seful activitatii auditate
Obiectul misiunii Verificarea ciclului de achizitii-plati

c. Intocmirea ordinului de serviciu
Ordinul de serviciu se intocmeste de catre conducatorul departamentului de audit intern si prin acesta se numesc auditorii interni, precum si sarcinile de serviciu ale fiecaruia.

ORDIN DE SERVICIU

In conformitate cu prevederile ordinului de misiune nr 1 si cu planul anual de audit intern, se va efectua o misiune de audit intern la SC FORTUNATO SRL in perioada 01.10.2010 – 01.11.2010. Scopul misiunii este varificarea operatiunilor legate de ciclul de Achizitii si Plati.
Echipa misiunii de audit este formata din urmatorii auditori:
-Ionescu Diana, seful misiunii de audit;
-Gavra Adrian, auditor;
-Bora Marin, auditor.

d. Declansarea misiunii de audit
In aceasta etapa se trimite o notificare privind declansarea misiunii de audit catre conducatorul activitatii auditate.

e. Colectarea si prelucrarea informatiilor
Aceasta etapa presupune:
-identificarea domeniului de activitate al unitatii auditate:
-domeniul de activitate al societatii FORTUNATO SRL – comert cu ridicata-
-verificarea contractelor cu furnizorii;
-verificarea comenzilor catre furnizori;
-se verifica daca achizitiile effectuate sunt conform cu comenzile facute
-verificarea contractelor cu clientii;
-verificarea comenzilor de la clienti;
-verificarea registrului de casa si a extrasului de cont;
-se verifica daca achitiile nu sunt prea mari in raport cu comenzile lintilor
-verificarea stocurilor;
-se verifica daca stocurile nu sunt prea mari, acest lucru demonstrand faptul ca nu se fac comenzi conform cererii clientilor si se blocheaza banii in stocuri
-verificarea respectarii termenelor scadente la facturi;
-verificarea existentei sau nu a unor penalitati pt nerespectarea termenelor de plati;
-confruntarea situatiei fiecarui furnizor din evidenta societatii cu situatia primita de la fiecare furnizor;

f. Se intocmeste Tabelul analiza riscurilor (matricea riscurilor)

MATRICEA RISCURILOR

Nr. crt. Risc DA NU
1. Exista contracte cu furnizorii? x
2. Achizitiile corespund cu comenzile? x
3. Exista contracte cu clientii? x
4. Exista comenzi de la clienti? x
5. Achizitiile se fac tinand seama de comenzile clientilor? x
6. Platile numerar sunt toate trecute in registrul de casa? x
7. Stocurile sunt prea mari in raport cu ritmul de vanzare? x
8. S-au respectat termenele scadente la plati? x
9. Exista penalitati de intarziere? x
10. Exista neconcordante intre situatia platilor din evidentale
societatii si evidentele furnizorilor? x

Riscul reprezinta orice eveniment, actiune, situatie sau comportament cu impact nefavorabil asupra capacitatii entitatii publice de a-si realize obiectivele.

Marinela Petrovici, la Mar 18 2011, 11:19 AM, a spus:

Am fost la sanatate si mi-a spus doamna de acolo ca de la 1 Ianuarie toti asociatii unici care au contract individual la Casa de Pensii trebuie sa-si faca si la sanatate contract individual si nu se mai depune declaratia 112 pentru acestia. De asemenea mi-a spus ca pentru recuperarea sumelor depuse in Ian.si Feb. trebuie sa fac rectificativa la D.112. Asociatul unic trebuie sa-si plateasca contributiile la sanatate de la inceputul anului 2011 nu conteaza ca a platit Ianuarie si Februarie in contul Unic. Sper ca am fost de folos celor care se lovesc de aceeasi problema

danae, la Mar 18 2011, 04:21 PM, a spus:

Cand intri pe pagina cu explicatii la randul
"Soft-ul A de incarcare si validare date pentru formularul D112: PDF Adobe Actualizat în data de 18.02.2011"

dai click pe PDF si ti se incarca declaratia

Succes

nelica69, la Feb 26 2011, 12:12 AM, a spus:

Si la februarie am avut aceeasi Atentionare - in consecinta am sunat la Finante sa ma lamureasca - mi s-a spus ca aceasta atentionare apare la toti cei care declara doar sanatatea pentru asociatul unic. Din punctul de vedere al finantelor totul e OK, dar trebuie sa verificam la sanatate daca sunt inregistrate aceste contributii pe CNP-ul asociatului pentru ca cei de la Finante nu stiu ce influenta area aceasta atentionare in programul de la Casa de sanatate - eu nu am sunat inca mi s-a spus sa incerc la sfarsitul lunii sa verific pentru Ianuarie si Februarie - in momentul in care voi avea un raspuns de la Sanatate voi posta acest raspuns. Daca reuseste cineva sa verifice inainte astept cu interes si o alta parere.