monicav2008

Buna Claudia,
se pare ca nu mai este nimeni interesat sa colaboreze......
iti pot trimite eu o parte din rezolvarile la TINEREA CONTABILITATII UNEI ENTITATI si la continutul raportului de certificare, dar as prefera sa ti le trimit pe MAIL, daca imi poti da o adresa pentru ca nici eu nu sunt sigura de modul cum am rezolvat problemele.....si poate ma ajuti si tu cu cateva raspunsuri la anumite probleme.

Buna,

te pot ajuta cu:

3. (Problema 7.)Casa de producție „Tudor” a realizat într-o perioadă fiscală, de pe urma producției de programe de televiziune, venituri de 890.000 lei. În aceeași perioadă s-a încasat de la diverse firme beneficiare suma de 563.000 lei pentru spoturi publicitare realizate. Pentru desfășurarea activității casa de producție a achiziționat bunuri și a beneficiat de servicii în valoare de 486.000 lei, TVA 19%.
Știind că pro-rata definitivă a anului precedent a fost de 0,2 se cere:
să se calculeze mărimea TVA colectată de unitate;
să se precizeze valoarea TVA datorată sau achitată pentru bunurile și serviciile achiziționate;
să se stabilească și înregistreze în contabilitate decontul de TVA.

Rezolvare:

Venituri din productie de televiziune = 890.000
Venituri din publicitate = 563.000
Cheltuieli = 486.000
Pro-rata anului precedent = 0.2

Tva colectata 890.000 / 1,19 * 0,19 = 142100.84
Tva datorata/achitata pentru bunuri si sv achizit = 486000 / 1,19 * 0,19=77596.64
Tva de plata = (890.000 / 1,19 * 0,19) - 0,2 *( 486000 / 1,19 * 0,19)=
=142100.84-0.2*77596.64 = 142100.84-15519.33=126581.51