marydona

Buna ziua,
Referitor la informatiile de preluat pt fiecare coloana din Jurnalul de vanzari (din cele 21 coloane, model anaf), am urmatoarele intrebari:

1). In sectiunea Livrari/prestari taxabile, in coloanele 6-7 se includ si livrari intracomunitare, si livrari externe (export), atat bunuri cat si servicii?
2). In Operatiuni supuse taxarii inverse (col.8) se includ si livrari intracomunitare, si livrari externe (export), atat bunuri cat si servicii?
Sau cele intracomunitare sunt implicit supuse taxarii inverse (ca si achizitiile), si sunt cuprinse in col.15-18?
3). Pt Operatiuni supuse regimurilor speciale de TVA (col.9), interne, intracomunitare si externe, cota de TVA aplicabila este 0 (tinand cont ca pt aceste operatiuni "taxa nu se inscrie distinct pe factura emisa")?
4). Prestarile intracomunitare de servicii (col.15+16) cu/fara drept de deducere se refera la servicii taxabile, serviciii neimpozabile, sau servicii scutite? (desi scutirile fara drept de deducere sunt mentionate doar pt operatiuni interne, cf.art.141(1),(2) cod fiscal)
5). In Operatiuni neimpozabile in Romania (col.21) se includ livrari interne, livrari intracomunitare si livrari externe (export), atat bunuri cat si servicii? (mai putin servicii intracomunitare)

Multumesc!

Buna dimineata,

pentru pierdere contabila la 31.12.12 (si fiscala; neexistand chelt.nedeductibile sau venituri neimpoz.) se inregistreaza impozit pe profit, cu semnul minus?
(de ex., pt pierdere contabila bruta -689 lei rezultata din total venituri 0 - total cheltuieli 689, se inregistreaza 691=4411 (-110) si 121=691 (-110) ? )

In profitul impozabil (fiscal), la chelt.nedeductibile se exclud chelt.cu impozitiul pe profit actuale? (anterioare nu exista)
Practic, profitul contabil brut ar fi acelasi cu cel fiscal, iar daca nu se inrgeistreaza cheltuiala cu impozit, ar fi la fel si cu profitul net contabil?

Multumesc!

Daca o societate, pe langa activitatea principala de servicii, doreste sa vanda si materiale editoriale proprii, create (cataloage, suport de curs, manuale, proiecte, lucrari diverse) sau aplicatii soft create, in forma electronica si/sau fizica (pe suport hartie sau magnetic), aceste materiale si aplicatii trebuie privite ca produse (productie), sau se pot vinde si ca materiale sau servicii?

Cum s-ar contabiliza intrarile si iesirile in cazul in care ar trebui socotite ca produse?

Multumesc!

Ce metode pentru contabilitatea stocului (inventar permanent /intermitent), pentru contabilitatea analitica a bunurilor (cantitativ-valorica / global-valorica), si ce forma de inregistrare in contabilitate (pe jurnale / maestru-sah) ar fi mai portivite pentru o societate (SRL) cu activitate de servicii (la terti, in afara sediilor) si de cursuri online?

Dar pentru situatia in care societatea ar vinde si materiale create (cursuri, manuale, etc)?

Multumesc.

Se poate folosi metoda inventarului intermitent, fara procedura de inventariere la finalul fiecarei perioade si descarcare de stoc la inceputul perioadei urmatoare? (in situatia in care activitatea societatii este cea de servicii, iar intrarile de materiale (de ex., combustibil, alte consumabile) vreau sa le inregistrez direct pe cheltuieli, si nu ma intereseaza deloc ca stoc).

Sau se pot folosi ambele metode (permanent si intermitent) intercalat?
De exemplu, doar obiectele de inventar sa le inregistrez pe stoc (permanent), iar restul materialelor pe cheltuiala (intermitent)?

Altfel, as putea folosi metoda inventarului permanent si sa inregistrez pe stoc obiectele de inventar, iar toate celelelalte materiale (combustibil, alte consumabile) le pot inregistra doar pe 604 (cheltuieli cu materiale nestocate)?

Multumesc!