azteka

Multumesc, am depus declaratia D101/01.02-31.12.2013 si la randul 40 am trecut pierderea fiscala din ianuarie.

Multumesc pentru raspuns, o sa depun astazi D101/02.2013-12.2013 cu recuperare pierdere fiscala din ianuarie 2013.

Buna ziua,
am urmatoarea situatie: firma platitoare de impozit pe profit in ianuarie 2013, din 01.02.2013 platitoare de impozit pe venit apoi din 01.04.2013 din nou platitoare de impozit pe profit intrucat a depasit 65.000 euro.
Ianuarie 2013 - pierdere contabila si fiscala 688 lei evidentiata si in D101 ianuarie 2013, randul 41.
Feb 2013-dec 2013 - profit impozabil 27.023 (am luat in calcul numai veniturile si cheltuielile din perioada mentionata); impozit pe profit 4.324 fara a tine cont de pierderea din ianuarie 2013.

1. La calculul profitului impozabil din perioada 01.02-31.12.2013 trebuia sa scad pierderea fiscala din ianuarie 2013? Adica profit impozabil= 27.023-688= 26.335 rezultand un impozit pe profit de 4214 care trebuie sa-l declar in D101 la dec. 2013?

2. La randul 40 din D101 pentru 01.02-31.12.2013 trec sau nu pierderea fiscala din ianuarie 2013?

3. Sau pierderea fiscala din ianuarie 2013 o recuperez in anul 2014 la primul termen de calcul al impozitului, respectiv primul trimestru si in D101 pe 2014 voi trece la randul 40 pierderea din ianuarie 2013 ?

Specific ca ma incadrez aici:
- în cazul în care contribuabilul revine în cursul anului 2013, la sistemul de plată a impozitului pe profit potrivit art. 112^6 din Codul Fiscal, pierderea fiscală înregistrată în perioada 1 ianuarie - 31 ianuarie 2013 inclusiv este luată în calcul la stabilirea profitului impozabil/pierderii fiscale din perioada 1 februarie - 31 decembrie 2013, înaintea recuperării pierderilor fiscale din anii precedenți anului 2013, și se recuperează potrivit art. 26 din Codul Fiscal, începând cu anul 2014, în limita celor 7 ani consecutivi. Perioada 1 februarie - 31 decembrie 2013 inclusiv nu este considerată an fiscal în sensul celor 7 ani consecutivi.

As aprecia daca cineva m-ar putea scoate din impas, dupa cat am cautat pe net si am intrebat si alti contabili parerile sunt impartite.
Multumesc

Nimeni ? As putea sa nu mai inregistrez la emiterea facturii 2678=411, in schimb la incasarea ei sa inregistrez 5121=411 cu valoarea integrala si concomitent 2678=5121 cu valoarea garantiei ? Multumesc

Buna ziua,
ca furnizor de servicii, platitor de TVA la incasare, in luna martie am emis o factura catre un client in valoare de 12.708,76 lei cu TVA din care clientul retine garantie de buna executie de 2% din val. fara TVA adica 204,98 lei (se retine cf contract nu se vireaza in cont bancar).
In martie am inregistrat astfel :
411= % 12.708,76 lei
704 10.249,00 lei
4428.2 2.459,76 lei
2678=411 204,98 lei - val. garantiei

In luna aprilie am incasat prin banca 12.503,78 :
5121=411 12.503,78 lei

Astfel ca programul de conta pe care il folosesc imi inchide 4428.2=4427 cu suma de 2.420,09 (TVA-ul la ce am incasat) in loc de 2.459,76.

Am gresit eu vreo inregistrare ?

De asemenea, la inceputul lucrarii mi s-a cerut o garantie de buna executie de 0,5% pe care am achitat-o numerar clientului si am primit chitanta.
E OK inregistrarea 2678=5311 ?

Multumesc