laura_bordeiu

Am urmatoarea situatie: firma la care lucrez comercializeza produse alimentare din carne.Se intampla sa ii mai si expire sau deteriioreze marfa in depozit.Aceasta marfa este data la protan si se iau toate masurile ca ea sa ajunga acolo.Se cheama medicul veterinar care constata ca marfa a espirat si apoi se fac toate formalitatile care arata ca marfa nu a intrat in circuitul economic si ca s-a distrus.( articol 128 alin(8) lit.b) CF).

Intrebarea mea e, colectez tva la aceasta marfa care e data la protan sau nu? Eu inteleg cf art 128 alin(8) lit b) ca nu constituie livrare de bunuri cu plata, si prin urmare nu ar trebui sa colectez tva.Contabila care s-a ocupat pana acum a colectat. De asemenea factura emisa de cei de la Protan a considerat-o nedeductibila si nici nu a dedus TVA la ea.
Cheltuiala cu marfa asta distrusa la protan(probabil un analitic distint la 607) este nedeductibila conform art 21 alin(4) lit c) CF, asa inteleg eu. E corect?
De asemenea in fiecare luna pleaca din marfa ca protocol la diverse persoane.Pot eu considera acest protocol ca fiind conform art 128 alin (8) lit.f) bun de mica valoare si sa il supun limitarii ca si o cheltuiala de protocol la calculul impozitului pe profit si in acest caz calculez la sfarsit de an TVA la ce este peste limita admisa la deductibilitate, sau fiscul vine si ma incadreaza in prevederile art.128 alin (4) lit.b)" preluarea de catre o persoana impozabila a bunurilor mobile achizitionate sau produse de catre aceasta pentru a fi puse la dispozitie altor persoane in mod gratuit, daca taxa aferenta bunurilor respective a fost dedusa tottal sau partial", caz in care ar trebui sa colectez TVA.
Mentionez ca faza cu marfa data pe protocol este lunara.Si sumele nu sunt chiar mici (5000-7000 lei).

Va rog sa ma ajutati cu opiniile voastre sau daca v-ati lovit in practica de aceasta problema cum ati rezolvat-o?