io_dia

Multumesc frumos,
io_dia

Buna, are cineva raspunsul la problema:
O societate comerciala platitoare de impozit pe profit si TVA a realizat venituri totale in valoare de 250.000 lei (din care cifa de afaceri 400.000 lei) si cheltuieli totale in valoare de 750.00 lei ( inclusiv TVA nedeductibil afaerent unor cheltuieli nedeductibile).
Se cunosc urmatoarele elemente referitoare la unele venituri si cheltuieli efectuate:
-societatea inregistreaza cheltuieli cu provizioanele de 3.000 lei pe care nu are dreptul sa le deduca. Din ele 1000 de lei sunt reluate la venituri.
-societatea plateste unor salariati cursuri de pregatire profesionala in suma de 1.700 lei
-societatea inregistreaza o amortizare contabila de 4.000 lei si o amortizare fisala de 6.00 lie
-achizitioneaza duclciuri si sucuri, reprezentand chlet in suma de 6.300 lei ce vor fi distribuite clientilor la intalnirile de afaceri
-societatea acorda o sponsorizare in bani in suma de 2.000 lei unui student
-societatea a inregistrat 4.000 lei cheltuieli aplicate de Garda financiara, 1.500 lei chltuieli cu penalitati pentru neplata la termen datorate furnizorulu de servicii de telefonie, conform contractului incheiat cu acesta
-impozitul pe profit platit in cursul anului este de 5.000 lei
Cerinte:
a)identificati veniturile impozabile si veniturile neimpozabile (tip si sume)
b)indentificati cheltuielile deductibile si cheltuielile nedeductibile (tip si suma)
c)determinati impozitul pe profit datorat pentru anul 200x
d)determinati impozitul pe profit de plata pentru anul 200x
Multumesc,
io

Nu mai are nimeni intrebari depsre organismul profesional?
Ce material de studiu ati folosit?
Multumesc,
Io

floris63, la May 27 2009, 11:48 AM, a spus:

Buna pt prima problema rezolvarea este:
Raspuns : a)
Total capitaluri proprii= 1.300.000 um
40%*1.300.000 um = 520.000 um.
Succes!