Find content
Not Telling
Afisare istoric nume
Buna ziua,
Ma puteti ajuta si pe mine sa-mi spuneti cum inregistrez o factura de livrare intracomunitara in ciel. Mai exact in ce fel de jurnal in JVU? si de asemenea daca la rubrica Nr. document trebuie sa scriu ceva anume sau pot sa scriu numarul facturii.
Multumesc frumos
Postari ale mele
In topicul:perisabilitati
11 January 2010 - 05:37 PM
Dana42, la Jan 11 2010, 04:52 PM, a spus:
Ivana, hai sa luam un exemplu practic, cu cifre fictive. Sa zicem ca ai o lipsa de marfa la inventariere, evaluata la pretul de vanzare cu amanuntul de : 3000 lei si coef. mediu de rabat comercial de 18.67 %.
1. TVA neex. aferenta marfii lipsa : 3000x19:119=478.99
2. Rabatul comercial af. marfii lipsa : (3000-478.99)x18.67%=470.67
3. Costul de achiz. al marfii lipsa: 3000-478.99-470.67=2050.34
Se descarca gestiunea cu marfa lipsa :
% 371 3000.00
607 analitic 2050.34
378 470.67
4428 478.99
a. Daca minusul de inventar este neimputabil si nu ai incheiate ct. de asigurare pt. marfa, chelt.cu marfa (607 analitic:2050.34) este neded. fiscal si se calculeaza TVA aferenta costului de achizitie af. marfurilor minus la inventar, care este tot o chelt. nedeductibila fiscal, conform art.21, (4), lit. c din CF.
2050.34x19%=389.56 (635analitic=4427 390)
b. Daca minusul se imputa angajatilor :
1. 4282 % 3000.00 - imputarea
7581 2521.01
4427 478.99
2. 421=4282 3000.00 -retinerea pe statul de plata a debitului
1. TVA neex. aferenta marfii lipsa : 3000x19:119=478.99
2. Rabatul comercial af. marfii lipsa : (3000-478.99)x18.67%=470.67
3. Costul de achiz. al marfii lipsa: 3000-478.99-470.67=2050.34
Se descarca gestiunea cu marfa lipsa :
% 371 3000.00
607 analitic 2050.34
378 470.67
4428 478.99
a. Daca minusul de inventar este neimputabil si nu ai incheiate ct. de asigurare pt. marfa, chelt.cu marfa (607 analitic:2050.34) este neded. fiscal si se calculeaza TVA aferenta costului de achizitie af. marfurilor minus la inventar, care este tot o chelt. nedeductibila fiscal, conform art.21, (4), lit. c din CF.
2050.34x19%=389.56 (635analitic=4427 390)
b. Daca minusul se imputa angajatilor :
1. 4282 % 3000.00 - imputarea
7581 2521.01
4427 478.99
2. 421=4282 3000.00 -retinerea pe statul de plata a debitului
Multumesc mult, dar pot face inregistrarea in loc de 607.nedeductibil, pe 6588.nedeductibil?
La acesta operatiune, am o nota de constatare facuta in urma intocmirii PROCESULUI VERBAL DE INVENTARIERE si de asemena o decizie a Administratorului prin care hotaraste ca acest minus la inventar sa nu fie imputabil.. Mai sunt cumva necesare si alte hartii
