GiorgianaC.

Buna ziua.
Am nevoie urgent de ajutorul vostru...
Spuneti-mi, va rog frumos, este vreo problema daca incarc si trimit REVISAL-ul cu 4-5 zile inainte de a se produce modificarea.
In speta, pe 20 februarie se desface un contract de munca, cu acordul partilor...pot sa trimit astazi REVISAL-ul?

Va multumesc.

Sorinela, cred ca ai aceeasi situatie ca mine...numai ca eu sunt pe pierdere si in trim IV.
Dupa parerea mea, este corect cum te gandesti sa faci D101/30.09. E normal sa-ti ramana 0 lei de plata si 0 lei de recuperat.
La D101/31.12, insa, trebuie sa iei in calcul numai veniturile si cheltuielile aferente perioadei 01.10.2010 - 31.12.2010...deci profitul, respectiv impozitul pe profit aferent acestui interval, independent de perioada anterioara. La randul 38 preiei pierderea din perioada anterioara (ian-sept), iar la randul 39 se va calcula automat profitul/pierderea. La "definitivarea impozitului" treci impozitul pe profit calculat pt trim IV, iar la randul 5 "impozit pe profit delarat prin formularul 100" nu treci nimic pt ca nu ai declarat nimic prin formularul 100 in trim IV. Trebuie sa-ti ramana ca impozit datorat valoarea pe care ai calculat-o pt trim IV (repet, trebuie sa iei in calcul NUMAI veniturile si cheltuielile aferente trim IV ca fiind un an fiscal de sine statator).

Succes.

P.S. Acest raspuns este valabil numai pt situatia in care definitivezi situatiile financiare anuale pana la data de 25.02.2010.

Asa am sa fac, nu voi completa nimic la capitolul "Date privind definitivarea impozitului pe profit anual" din D101/2/2010 pt ca am de gand sa inchid situatiile financiare pana la 25.02. Stiu ca, daca nu as fi definitivat situatiile pana la aceasta data, ar fi trebuit sa declar in D100 din decembrie impozitul din trim. III. Deci nu am declarat impozit pe profit nici in D100, dar nu voi declara nici in D101 pt trim IV pentru ca nu am ce sa declar.

Multumesc frumos.

Fboji, iti multumesc pentru raspuns.
M-am lamurit cu D101 pt trim I, II si III...spre rusinea mea, nu vazusem randul cu impozitul declarat prin D100, iar dupa ce am completat, mi-au ramas 0 (zero) lei impozit datorat si 0 (zero) lei impozit de recuperat...ceea este corect pentru ca eu am declarat si platit impozit minim in fiecare trimestru si nu avea de unde sa-mi ramana vreo diferenta.
La cea de-a doua declaratie insa, pt trim IV, cred ca nu trebuie sa declar nimic la capitolul "Date privind definitivarea impozitului pe profit anual"...nu am avut nici impozit minim si nici impozit pe profit in lunile oct., nov, si dec.

Ce parere aveti?

Inca o data, sunt novice in domeniu, dar incerc sa le inteleg logic.

Buna ziua.
Am urmatoarea situatie:
In trimestrele I, II si III ale anului (an fiscal 1/2010) am avut pierdere contabila 299.249,04 lei. Asadar, am declarat si platit impozit minim 6450 lei (2150 lei/trimestru). Ca urmare a acestei cheltuieli nedeductibile (ch. cu imp. pe profit - ct.691), pierderea fiscala este 292.799,04 lei.
In trimestrul IV (an fiscal 2/2010) am, de asemenea, pierdere contabila 88.785,73 lei.
Pierdere contabila 2010 = 388.034,77 lei
Pierdere fiscala 2010 = 381.584,77 lei

Sunt noua in domeniu si nu sunt sigura daca este corect cum ma gandesc eu sa procedez...va rog mult sa ma ajutati.

D101/1/2010 - am completat cheltuielile din exploatare si financiare, veniturile din exploatare si financiare si cheltuielile cu impozitul pe profit. Pana aici e totul OK. Problema apare atunci cand ajung la capitolul "Date privind definitivarea impozitului pe profit anual"...Impozit pe profit nu am avut, deci nu este cazul sa completez nimic. La randul 2 "Impozit minim" trebuie sa trec impozitul declarat si achitat pentru primele trei trimestre ale anului (6450 lei)??? Pentru ca, in acest caz, imi ramane "Diferenta de impozit pe profit datorat" la randul 6, ceea ce nu cred ca este corect.
Credeti ca ar trebui sa nu mai completez nimic la acest capitol ("Date privind definitivarea impozitului pe profit anual"...)?

apoi

D101/2/2010 - dupa ce completez veniturile si cheltuielile, preiau pierderea fiscala din perioada precedenta la randul 38 (la randul 39 o sa am pierderea fiscala pe tot anul 2010, adica 381.584,77 lei). Ajungem iarasi la capitolul "Date privind definitivarea impozitului pe profit anual", unde cred ca nu trebuie sa declar nimic pentru ca in trim. IV nu am nici imp. minim (pt. ca s-a scos de la 01.10.2010), nici impozit pe profit (pentru ca am avut pierdere).

Voi ce parere aveti? Cum este corect?

Va multumesc.