OanaLH

Prezint urmatoarea situatie:
impozit pe profit total an 2009=7123 lei
impozit minim cf Total venituri obtinute in 2008 = 5733
Plati impozit 2009 - trimestru I = 7206 lei
trimestrul II = 6657 lei
trimestrul II = 2150 lei (imp minim)
trimestrul IV = 2150 lei
TOTAL PLATI =18163 lei
Impozit pe profit de recuperat final conform D101 = 6740 lei
INTREBARE: 1.Cum evidentiez acum in contabilitate impozitul de recuperat? In cele 4 trimestre din 2009 am constituit nota contabila 691=441 in valoare de 18163 lei.
2. Trebuie sa fac la dec 2009 nota contabila de storno 691=441 - 6740 lei?
3. Cum calculez impozitul anticipat pentru 2010? Se calculeaza la cat am platit in 2009 sau la cat am platit mai putin valoarea care o am de recuperat? Eu cred ca ar fi corect sa fac calcul pentru suma de 11423 lei (18163-6740) si astfel in 2010 sa platesc impozit anticipat de 11823 pe tot anul (11423*103.5%=11823 lei/an).
4. Daca in 2009 am avut CA mai mica de 6,7 mil lei, declaratia 101 poate fi semnata de administrtorul firmei sau e obligatoriu a fi certificata de consultant fiscal?

Buna ziua ,va rog frumos cand aveti timp sa-mi trimiteti si mie cartile daca puteti la adresa de mail aprilore@hotmail.ro
Va multumesc.

cred ca ai putea face un contract de custodie pentru marfa care o pui la dispozitia clientului fara sa i-o facturezi
si poti inregistra contabil prin contul 357 - marfuri aflate la terti