Florin123

bolba, la 06 March 2013 - 09:57 PM, a spus:

Stimate domn, fac referire la aceste date intrucat eu de luna viitoare voi prelua contabilitatea la aceasta firma, momentan mi-au fost puse datele firmei la dispozitie, toate declaratiile si bilantul a fost finalizat de vechiul contabil. Acest contabil dupa cum observati asa a lucrat, a fost si director de banca, si dumnealui a calculat in acest mod impozitul pe profit, trimestrial. Am dosarele in fata, a calculat ptr. luna a 3a, a6a, a 9a si de sfarsit de an. Doresc sa aflu pe baza cifrelor insirate de mine ipotetic, cum de a ajuns dumnealui pe acel sold la impozitul pe profit daca firma nu desfasoara activitati de productie si toate cheltuielile nedeductibile sutn la vedere, respectiv 6029 si 6581 cu amenzile, penalitatile. Imi spuneti va rog ipotetic cu cifrele acestea care ar fi impozitul pe profit ptr. trimestrul 3 anul 2012, desi este atipic sa spun asa?Eu sunt la inceput in aceasta bransa si doresc sa aflu cum a ajuns acest fost director de banca si contabil la acel sold, intrucat eu introduc in saga toate aceste date ptr. ca din Aprilie sa preiau eu contabilitatea la aceasta si la alte firme..

Buna ziua, am urmatoarea problema, am inregistrat toate modificarile de patrimoniu pentru trimestrul al 3lea la firma x avand solduri finale urmatoarele:
Total cheltuieli:18113,05
6024 Cheltuieli cu piesele de schimb 240.90 RON
6028 Cheltuieli cu alte materiale consumabile 2207.47
6029 Chelt. materiale nedeductibile 1021.04
6051 Chelt.consum energie electrica 2135.93
6052 Chelt.consum apa 362.73
613 Chelt.cu prime de asigurare 1118.19
626 Chelt.postale si telecomunicatii 747.91
627 Chelt.cu servicii bancare 129.31
628 Chelt.cu servicii executate de terti 567.05
635 Chelt.cu alte impozite si taxe 1072.83
641 Chelt.cu salarii personal 2100
6451 Chelt.angajator la CAS 438
6452 Chelt.angajator la fd.somaj 12
64531 Contrib.angajator la CASS 108
64532 Contrib.angajator la FNUASS 18
6454 Contrib.angajator la FD.boli prof. si accidente 9
6458 Chelt.fd.garantare salarii 6
6581 Despagubiri,amenzi,penalitati 227.72
665 Chelt.diferente din curs valutar 7.59
666 Chelt.privind dobanzile 669.38
6811 Chelt.de.exploatare cu amortizarea imob. 4914.00

Total venituri:33507,67
706 Venituri din redevente si chirii 31595.66
708 Venituri din activitati diverse 1616.41
7583 Venituri din cedarea activelor 282.20
765 Venituri din diferente de curs valutar 13.40

Contabilul de la care am preluat evidenta a calculat impozit pe profit aferent trimestru 3 desi el spune cumulat 2662.78ron.
Dupa trimestru al 2lea contul 4411 era: rj.db 920 rj.credit 919.83(s-a platit suma aferenta trimestru 2) Total sume debit 3494 total sume credit 2606.83 Sold final 0.24DB
Au rezultat asadar:

Impozit pe profit trim 3 pe baza cifrelor prezentate anterior 2662.78
Impozit pe profit trimestrul 2: 919.83
impozitul pe profit trimestrul 1: 2606.83-919.83 = 1687

Doresc sa stiu de unde a rezultat aceasta valoare de impozit pe profit pentru trimetrul 3 sau cumulat 2662.78?
Utilizand formula impozitului pe profit: V-Cheltuieli-venituri neimpozabile(nu e cazul cred)+cheltuieli nedeductibile(6029 si 6581 cred)*16% mi-a dat mie 2662.94. Va rog daca puteti sa ma ajutati, eu sunt la inceput cu evidenta contabila si doresc sa stiu de unde a rezultat acest sold.
Multumesc!