S.Ioana.F.A.

Buna ziua!
Nu am depus inca rectificativa la iunie pt. ca intre timp mi-a venit o alta idee, cea cu profitul reinvestit. Avand in vedere ca autoutilitara s-a pus in functiune in luna iulie, trim.III si pe trim.I am declarat impozit de 1961lei, pe trim.II am 0 m-am gandit ca as putea declara si pe trim. III 0 datorita faptului ca investitia depaseste 250.000lei, astfel ca profitul contabil datorat pe primele 3 trim. nici nu se apropie de profitul care s-ar putea reinvesti, adica e mult mai mic. Astfel, daca am calculat corect, chiar daca ar trebui sa depun rectificativa pt. trim.II si sa iasa de plata 154lei (in urma trecerii cheltuielilor inregistrate in ct.635 si 628 pe ct. 2133), daca nu rectiifcativa si las cu 0 la trim.II, atunci se vor recalcula totul prin D101, unde va reiesi valoarea impozitului reinvestit. Eu voi putea storna notele pe iulie 635=404 si 628=404 si sa fac corect 2133=404 pt. ambele sume si tot sa imi dea 0 la profit datorat. Asa e? VA rog, nu am experienta cu asa ceva, doar din ce am citt....
Va multumesc pt. ajutor!

Buna ziua!
La un leasing in luna iunie am inregsitrat pe ct.2133 50% din valoarea auto, avand factura cu rata 0 cu data de 30.06.15. Pe aceasta factura am platit comision firmei de leasing si taxa inmatriculare. Aceste cheltuieli le-am inregistrat pe ct.628 respectiv 635 pt. ca am considerat ca sunt cheltuieli ale perioadei si nu maresc valoarea de piata a auto, nici nu maresc valoarea de utilizare. Am procedat gresit ? De asemenea taxa de poluare platita in luna iulie se va cere restituirea ei la terminarea leasing-ului, adica peste 2 ani si la fel e inregistrata pe 635.
Am citit in OMFP 1802/2014 si spune asa:.¨ - Cheltuielile efectuate în legătură cu imobilizările corporale utilizate în baza unui contract de închiriere, locație de gestiune, administrare sau alte contracte similare se evidențiază în contabilitatea entității care le-a efectuat, la imobilizări corporale sau drept cheltuieli în perioada în care au fost efectuate, în funcție de beneficiile economice aferente, similar cheltuielilor efectuate în legătură cu imobilizările corporale proprii.¨
Va multumesc!