iflorin123

Buna ziua,

Firma pentru care lucrez este o microintreprindere, neplatitoare de TVA, neinregistrata in ROI si nu a depasit nici un plafon de TVA, avand ca domeniu principal de activitate servicii programare web furnizate pe cale electronica.

Urmeaza sa avem clienti din afara Romaniei si as vrea sa stiu ce trebuie facut dpdv al TVA si inregistrarilor necesare.
Pentru prestari servicii electronice, conform art 152, locul prestarii este la beneficiar, deci in afara teritoriului Romaniei.

Avem urmatoarele cazuri pe care as vrea sa le clarific:

A1.Clientul este persoana juridica intracomunitara, platitoare de TVA. Trebuie sa ne inregistram in ROI inainte de a presta serviciul? Trebuie sa ne inregistram ca platitori de TVA.Trebuie sa facturam cu TVA?
Parerea mea: Este necesara inregistrare in ROI, dar nu si in scopuri de TVA. Pe factura se va trece codul ROI si se va factura fara TVA: mentionand "Furnizor Scutit de Tva conf. art 152 din Codul fiscal din Romania"


A2.Clientul este persoana juridica intracomunitara, neplatitoare de TVA. Trebuie sa ne inregistram in ROI inainte de a presta serviciul? Trebuie sa ne inregistram ca platitori de TVA. Trebuie sa facturam cu TVA?
Parerea mea: Este necesara inregistrare in ROI, dar nu si in scopuri de TVA. Pe factura se va trece codul ROI si se va factura fara TVA: mentionand "Furnizor Scutit de Tva conf. art 152 din Codul fiscal din Romania"

A3.Clientul este persoana fizica neimpozabila, neplatitoare de TVA. Trebuie sa ne inregistram in ROI inainte de a presta serviciul? Trebuie sa ne inregistram ca platitori de TVA.Trebuie sa facturam cu TVA?

Parerea mea: Nu este necesara inregistrare in ROI, nici in scopuri de TVA. Se va factura fara TVA: mentionand "Furnizor Scutit de Tva conf. art 152 din Codul fiscal din Romania"



B1.Clientul este persoana juridica non-UE, platitoare de TVA (China, India, Japonia, etc.). Trebuie sa ne inregistram in ROI inainte de a presta serviciul? Trebuie sa ne inregistram ca platitori de TVA. Trebuie sa facturam cu TVA?

Parerea mea: Nu este necesara inregistrare in ROI, si nici in scopuri de TVA. Se va factura fara TVA: mentionand "Neimpozabil cu TVA in Romania"


B2.Clientul este persoana juridica non-UE, neplatitoare de TVA. Trebuie sa ne inregistram in ROI inainte de a presta serviciul? Trebuie sa ne inregistram ca platitori de TVA.Trebuie sa facturam cu TVA?

Parerea mea: Nu este necesara inregistrare in ROI, si nici in scopuri de TVA. Se va factura fara TVA: mentionand "Neimpozabil cu TVA in Romania"



B3.Clientul este persoana fizica non-UE neimpozabila, neplatitoare de TVA. Trebuie sa ne inregistram in ROI inainte de a presta serviciul? Trebuie sa ne inregistram ca platitori de TVA. Trebuie sa facturam cu TVA?
Parerea mea: Nu este necesara inregistrare in ROI, si nici in scopuri de TVA. Se va factura fara TVA: mentionand "Neimpozabil cu TVA in Romania"


Deci ca sumar, nu este necesara plata TVA-ului in nici unul din cazuri, pentru furnizare de servicii catre clienti din afara Romaniei, atata timp cat plafonul de TVA nu a fost depasit.

Multumesc

Buna ziua,

Firma pentru care lucrez este o microintreprindere, neplatitoare de TVA, neinregistrata in ROI si nu a depasit nici un plafon de TVA, avand ca domeniu principal de activitate servicii web.

Urmeaza sa cumparam la randul nostru servicii web furnizate pe cale electronica de la alte firme din afara Romaniei, insa achizitiile au valori care insumate nu depasesc nici pe jumatate plafonul de 10000 EURO.

Avem urmatoarele cazuri pe care as vrea sa le clarific:

A.Pentru achizitii intracomunitare de la persoana juridica platitoare de TVA, trebuie sa ne inregistram in ROI? Furnizorul factureaza fara TVA si se aplica taxarea inversa, deci trebuie sa platim TVA pe tranzactie chiar daca facturarea se face fara TVA? Cota este de 24% deoarece locul prestarii este considerat in Romania?

B.Pentru achizitii intracomunitare de la persoana juridica neplatitoare de TVA, trebuie sa ne inregistram in ROI? Trebuie sa platim TVA pe tranzactie chiar daca facturarea se face fara TVA, nici una din cele doua firme nefiind platitoare de TVA? Cota este de 24% deoarece locul prestarii este considerat in Romania?

C.Pentru achizitii non-UE de la firme neplatitoare de TVA si neimpozabile dpdv TVA, trebuie sa ne inregistram in ROI?
Trebuie sa platim TVA pe tranzactie chiar daca facturarea se face fara TVA si nici una din cele doua firme nu este platitoare de TVA? Cota este de 24% deoarece locul prestarii este considerat in Romania?

Multumesc