Max Serban

Situatia este urmatoarea, multumesc anticipat celor ce ma pot ajuta:

PFA proaspat infiintat, obiect de activitate productie de soft. Unele dintre incasari se vor face in dolari intr-un cont PayPal. Din contul PayPal, pentru a-i putea folosi, banii vor fi retrasi intr-un cont curent denominat in lei, la o banca romaneasca (contul PFA-ului).

Exemplu concret, cu cifre reale:

1. La 06.02.2015 incasez in contul PayPal $84.35
2. La 06.02.2015 retrag suma din contul PayPal in contul de card (Withdraw Funds to Credit Card), cu un comision de retragere PayPal : $2.5
3. La 10.02.2015 suma retrasa imi intra in contul in lei din banca romaneasca cu valoarea: RON 318.77

De remarcat ca suma de 318.77 lei corespunde unui curs valutar RON/$ de 3.8945, care difera atat de cursul BNR din 06.02 (3.8583) cat si de cursul BNR din 10.02 (3.9089)
Dificultatea pe care o vad este ca daca inregistrez incasarea in contul PayPal si comisionul de retragere PayPal la cursul oficial BNR, va aparea o diferenta (este drept, foarte mica) intre soldul real (suma intrata efectiv in banca in 10.02 - RON 318.77) si soldul care ar fi inregistrat pe baza cursului BNR ($81.85 la curs BNR din 06.02 ar fi RON 315.80, iar la curs BNR din 10.02 ar fi RON 319.94).

Intrebarea mea este: cum inregistrez aceste operatiuni in Registrul jurnal de incasari si plati PFA?