alinage

Tratament fiscal reevaluare cladiri
Buna ziua,
Va rog mult un ajutor:
Societatea pe care am preluat-o de curand are in patrimoniu 2 cladiri achizitionate in anul 1998.Ambele cladiri sunt inchiriate catre terti.Am o problemea in ceea ce priveste inregistrarea reevaluarilor,respectiv tratamentul contabil si fiscal al amortizarii pentru aceste imobile.
-Primul imobil a inregistrat crestere la fiecare reevaluare(inregistrare-metoda valorii nete).Diferenta de valoare dupa scaderea amortizarii a fost evidentiata in contul 105.Problema mea este amortizarea inregistrata in contabilitate.De fapt nu am decat amortizare fiscala.Nu s-a recalculat amortizarea dupa reevaluari la valoarea de piata si la numarul de ani ramasi.
-A doua cladire a inregistrat o depreciere care nu a fost inregistrata in contul de cheltuieli nedeductibile si a fost inregistata in contul 105(nu s-a operat pe conturi analitice) diminuand astfel valoarea in plus inregistrata de la prima cladirea.De asemenea si aici amortizarea calculata si inregistrata este cea fiscala, la nivelul pretului de achizitie.
Problemele majoare pe care le vad eu in cele doua cazuri.
-Soldul creditor al contului 105 nu este corect;
-amortizarea ramasa neamortizata nu corespunde cu nr de ani ramasi datorita neinregistrarii in contabilitate a amortizarii contabile.
-Avand in vedere ca cheltuiala deductibila imobil 1 este amortizarea fiscala sper ca nu exista un impozit pe profit suplimentar.
-nu s-a inregistrat pe cheltuiala nedeductibila deprecierea pt imobilul doi.In acest caz aceasta suma nu ar trebui impozitata avand in vedere ca amortizarea fiscala s-a facut la nivelul pretului de achizitie?
-inregistrarile in contabilitate nu sunt in conformitate cu OMFP 3055
Va rog sa-mi spuneti daca rationamentul meu este bun, eventual poate vedeti si alte riscuri in aceasta speta.

Multumesc!

Multumesc!
Asa am gandit-o si eu!

Buna ziua,

Am o societatea care intentioneaza sa schimbe regimului de TVA, de la platitor la neplatitor.
Societatea a achizitionat cu ceva timp in urma un autoturism de la o persoana fizica cu contract de vanzare cumparare pentru un auto folosit.Avand in vederea ca achizitia s-a facut de la o persoana fizica, respectiv societatea nu a dedus un TVA, in urma schimbarii regimului de taxare , trebuie ajustat TVA-ul pentru valoarea ramasa neamortizata?