mihaela.eugenia

Buna ziua! :)
Am facut in luna aprile prima achizitie intracomunitara.Societatea, neplatitoare de TVA, a fost inscrisa in ROI, a luat cod cu RO.

M-am uitat pe cateva monografii contabile, dar , nu sunt foarte lamurita...Factura, din Bulgaria, a fost tradusa in limba romana, si-am scris, pe ea, cu creionul preturile (cursul leva din 20.04)si cantitatile. Factura a fost emisa de partenerul bulgar cu tot cu TVA(20%), pe care, l-am inclus in pret.

Ceea ce ma incurca e inregistrarea taxarii inverese...Inteleg sa aplic , la totatul facturii,(deci NU deduc, ci aplic) ,cota de TVA de 9%(e vorba de legume) pe care o vom plati statului roman, prin D 301. Dar inregistrarea 4426= 4427 199.96 lei, ma pune in incurcatura, in condittile in care, admin a facturat cu TVA toata marfa achizitionata de la bulgari. Acum, nefiind platitor de TVA, trebuie sa dau statului TVA-ul colectat, prin D 311...e bine?

Acum am in creditul lui 4427 199,96 (tva-ul aferent marfurilor din bulgaria), si(4426=4427)
104, 34 (tva aferent facturilor emise)(4111=4427)
304, 3


Cand inchid TVA (de fapt il inchide programul de conta), am in 4423 suma de 104.34...N-ar trebui sa fie 304, 3? Adica si TVA-ul datorat statului roman pentru achizitiile intracomunitare?Unde gresesc?
Multumesc .:)