Find content
Not Telling
Afisare istoric nume
Buna ziua dragi colegi,
Cum trebuie procedat in urmatoarea situatie.
SRL cu activitate de comert achizitioneaza produse din interiorul Uniunii Europene pe care le revinde in Romania. SRL-ul detine cod de TVA pentru achizitii intracomunitare astfel incat facturile de la furnizor au fost emise cu valoarea 0 a TVA iar valoarea TVA-ului pentru fiecare factura in parte, a fost platita lunar catre Administratia Fiscala romana.
Pana in luna decembrie 2017 valoarea TVA-ului platit pentru achizitiile intracomunitare este de 20.000 lei.
In luna decembrie, cifra de afaceri a SRL-ului depaseste plafonul de inregistrare in scopuri de TVA (220.000 lei) astfel incat pana pe 10 ianuarie pentru SRL, se depun actele pentru a deveni inregistrat ca si platitor de TVA ceea ce va fi posibil incepand cu luna februarie cel mai probabil.
Incepand cu luna februarie 2018, SRL-ul va comercializa produse si va emite facturi cu TVA.
Exemplu.
1) In iulie 2017, SRL-ul a achizitionat produsul cu pretul de 50 Ron din U.E.
2) Produsul ajunge in Romania si se plateste TVA pentru achizitii intracomunitare la acest produs - 9,5 Ron
3) Costul total al produsului - 59,5 Ron
4) Incepand cu luna februarie 2018 SRL-ul devine platitor de TVA si primeste o comanda pentru a acest produs. Pret de vanzare cu TVA inclus in suma = 100 Ron ( 84.03 + 15.97 TVA)
In cazul de mai sus, se ajunge ca TVA-ul sa fie platit de doua ori, prima data cand a fost achizitionat produsul si a doua oara cand se vinde produsul.
Intrebarea mea este:
• Exista o prevedere legala prin care sa fie scutita aceasta plata a TVA-ului de doua ori ❓
• Avand in vedere ca cei 20.000 lei au fost platiti ca si TVA pentru achizitia produselor intracomunitare, si incepand cu luna februarie 2018 SRL-ul este inregistrat ca si platitor de TVA, acesti 20.000 lei se pot deduce din valoarea viitoare de plata a TVA-ului catre stat tinand cont ca acesti bani au fost deja platiti ❓
Atentie, contabili!
Contabilitatea se schimba de la 1 ianuarie 2023!
Completeaza adresa de email la care
vrei sa primesti Raportul Gratuit
Contabilitate 2023.
Noutati legislative. Studii de Caz. Monografii contabile
Clic aici pentru a deveni membru.
Este GRATUIT!
Va rugam sa va inregistrati pentru a citi TOATE raspunsurile
si explicatiile contabililor prezenti pe Forumul Conta.ro.
...click aici >>
Va multumim
