monicao

Am un provizion constituit in procent de 100% pt. un client radiat prin faliment. La scoatere din evidentele contabile a clientului am facut operatile:

654 % 411.8 -> suma neta = 100 lei

442.7 % 411.8 -> TVA stornat (si care a fost platit la momentul emiterii facturii) = 19 lei (TVA-ul cand s-a emis factura era 19%)

Cum evidentiez TVA-ul asta stornat (19 lei) in decont 300? Il incadrez tot la rubrica "Livrari de bunuri in interiorul tarii" (rand 9) ? Mai ales ca e cu 19%... suma neta de calcul a TVA nu va iesi in niciun caz, doar daca completez manual si baza, si TVA-ul. Si trebuie sa evidentiez TVA-ul stornat si in jurnalul de vanzari? Cum?
Multumesc.

In luna iunie 2010 am solicitat de la un furnizor (cu care mai lucrasem) marfa, pentru care furnizorul a intocmit o fact. proforma. Am achitat prin banca proforma, dar furnizorul nu mi-a emis nici factura de avans, nu a trimis marfa solicitata nici pana acum, deci nu am nici factura finala pentru marfa achitata.
Am trimis furnizorului solicitare de emitere factura de avans, solicitare de expediere marfa, toate cu confirmare de primire... au primit scrisorile, dar nu au facut nimic pentru stingerea cazului. Am apelat la firma de recuperare creante cu care lucram si au incercat si ei sa rezolve cazul, dar nu s-a reusit nimic si ni s-a propus darea in judecata. Avand in vedere ca suma de litigiu este mica, 1100 lei, nu are niciun sens sa ma plimb prin tribunale, asadar firma de recuperare a inchis dosarul.
De la Reg. Com. am aflat ca furnizorul inca functioneaza, dar s-a mutat in alta localitate, adica este rea vointa din partea furnizorului. Vreau sa scot din evidentele contabile aceasta suma pe baza documentelor de instiintare trimise catre furnizor.
Am citit (Cod Fiscal art.155, art.1) ca ar fi trebuit sa fac autofacturare in cel mult 15 zile din luna urmatoare platii avansului, iar prin autofactura sa deduc TVA-ul aferent platii avansului, dar nu am facut pentru ca furnizorul a tot zis ca ne trimite marfa, ca inchide si nu am rezolvat nimic. De asemeni, furnizorul trebuia ca cel tarziu pe data de 15 a lunii urmatoare primirii avansului, sa ne intocmeasca factura de avans sau factura finala si nu a facut asta. Cum sa procedez?
Multumesc.