In ultimul an, organele de control fiscal din cadrul ANAF au decoperit cazuri de contribuabili care au solicitat TVA, cu rea-credinta, de la bugetul general consolidat al statului. Astfel, au fost instrumentate un numar de 29 de cazuri in care a fost stabilit un prejudiciu total de 225 milioane lei, reprezentand TVA, fiind sesizate organele de urmarire penala competente.
Intr-unul dintre cazurile investigate a fost descoperit un circuit tranzactional fictiv prin intermediul caruia patru societati coordonate de aceeasi grupare au solicitat si obtinut, fara drept, taxa pe valoare adaugata in suma totala de 44,54 milioane lei. Cele patru societati care au solicitat taxa pe valoare adaugata inregistrau achizitii fictive de utilaje frigorifice de la mai multe societati interpuse, create si controlate de beneficiarul real al rambursarilor ilegale cu scopul de a crea aparenta unor operatiuni care in fapt nu au existat.
In cadrul investigatiilor efectuate, principalul mod de actiune frauduloasa identificat consta in crearea unei TVA deductibile pe baza unor tranzactii fictive, fara caracter economic, derulate prin intermediul unor lanturi tranzactionale formate din contribuabili care au simulat un comportament fiscal conform, in fapt, acestia actionand pe paliere infractionale, cu roluri bine definite.
ANAF reaminteste ca relatiile dintre contribuabil si organul fiscal sunt fundamentate pe buna-credinta. In acest sens, contribuabilul trebuie sa isi indeplineasca obligatiile si sa isi exercite drepturile potrivit scopului in vederea caruia au fost recunoscute de lege si sa declare corect datele si informatiile privitoare la obligatiile fiscale datorate.
In cazul in care contribuabilii actioneaza cu rea-credinta pentru a obtine, fara drept, sume de bani cu titlu de rambursari de TVA, ANAF sesizeaza organele de urmarire penala, inclusiv in cazurile de tentativa.
Afla totul despre:
• Ce verifica prioritar inspectorii fiscali
• La ce corelatii intre elemente sau indicatori din anumite situatii contabile trebuie sa fii atent atunci cand le prezinti organului de control
• Drepturile tale in fata organului de control
• Cum te aperi impotriva abuzurilor savarsite de inspectorii fiscali
• Cum sa formulezi eficient si in favoarea ta punctul tau de vedere privind constatarile Raportului de inspectie fiscala
• Cum contestezi eficient Decizia de impunere si Raportul de inspectie fiscala.
Tipuri de probleme pe care le poti rezolva utilizand Cartea Neagra a Controlului Fiscal
Aici gasesti argumente perfect legale, metode si strategii detaliate pentru rezolvarea legala a unor situatii critice care implica:
-
acuzatia abuziva de evaziune fiscala
-
incalcarea drepturilor tale in timpul controlului fiscal
-
acuzatia de avere ilicita
-
suspiciunea de frauda din partea ANAF – solutii care iti salveaza afacerea si inchid urgent dosarul de evaziune fiscala
-
recunoasterea documentelor justificative
-
neprezentarea anumitor documente si opozitia fata de inspectorii ANAF
-
practici LEGALE pentru diminuarea platii impozitelor
-
cai de contracarare a abuzurilor – indiferent de tipul de abuz
-
deducerea facturilor provenite de la firme-fantoma
-
contestarea eficienta a unui proces verbal de contraventie
-
contestarea cu succes in instanta a suspendarii.
Esential pentru contabili - Monografii contabile complete
Monografie Constituire Provizioane Clienti Neincasati
Provizioanele reprezinta o componenta importanta a evidentei contabile si sunt utilizate pentru a reflecta obligatii sau pierderi viitoare certe sau probabile. Constituirea corecta a acestora ajuta companiile sa-si gestioneze riscurile financiare si sa respecte principiul prudentei.Cand se constituie provizioanele?Provizioanele se constituie atunci cand o entitate are o obligatie curenta (legala sau implicita) generata de un eveniment trecut, iar pentru solutionarea acesteia este probabil sa fie...
vezi AICI monografia << Venituri Din Alte Surse: Tratament Fiscal si Monografie Contabila
Conform Codului Fiscal din Romania, veniturile din alte surse reprezinta o categorie fiscala distincta, in cadrul careia sunt incluse toate veniturile obtinute de persoanele fizice care nu se incadreaza in alte categorii de venituri, cum ar fi: salarii, activitati independente, cedarea folosintei bunurilor, pensii, investitii etc. In acest articol vom analiza tipurile de venituri din alte surse si tratamentul lor fiscal, oferind si un exemplu de monografie contabila.Ce sunt veniturile din alte...
vezi AICI monografia << Drepturi Salariale Castigate In Instanta: Monografie Contabila Si Tratament Fiscal
Drepturile salariale castigate in instanta de catre angajati genereaza obligatii clare pentru angajatori, nu doar din punct de vedere juridic, ci si fiscal-contabil. Aceste sume trebuie tratate ca venituri salariale, impozitate si inregistrate corespunzator, inclusiv cu dobanzile legale aplicabile. In acest articol analizam regimul fiscal al acestor plati si prezentam un studiu de caz practic cu monografie contabila.Tratament fiscal si contabil drepturi salariale castigate in instantaDrepturile...
vezi AICI monografia << Monografie Contabila Achizitie Actiuni - Aspecte Cheie
Achizitia de actiuni reprezinta o operatiune frecventa in activitatea companiilor care doresc sa isi diversifice investitiile sau sa dobandeasca controlul asupra altor entitati. Din punct de vedere contabil, o astfel de tranzactie implica o serie de inregistrari specifice, in functie de natura actiunilor achizitionate (listate sau nelistate), scopul detinerii acestora si sursa de finantare utilizata. In acest articol prezentam principalele aspecte contabile legate de achizitia de actiuni, cu...
vezi AICI monografia << Monografie Contabila Ajustare TVA Stoc Marfa: Studii De Caz
Ajustarea TVA aferenta stocurilor de marfa este o operatiune contabila importanta, care trebuie tratata cu atentie pentru a respecta prevederile fiscale si a evita erorile in evidenta contabila. In acest articol, prezentam studii de caz relevante ce contin monografii contabile cu ajustarea de TVA pentru un stoc de marfa.Cand se face ajustarea de TVA?Ajustarea TVA in cazul achizitiilor de servicii si bunuri, altele decat bunurile de capital, este reglementata de art. 304 alin (1) din Codul...
vezi AICI monografia << Rentrop & Straton implineste 30 de ani! Consilier Taxe si Impozite implineste 30 de ani!
Rentrop & Straton, cea mai cunoscuta companie din Romania din domeniul informatiilor specializate, aniverseaza 30 de ani de existenta.Sunt 30 de ani in care aceasta companie mixta romano-germana a sprijinit in mod profesionist dezvoltarea sanatoasa a mediului antreprenorial, realizand peste 6.100 de produse destinate firmelor romanesti si profesionistilor din domenii vitale ale economiei: fiscalitate, contabilitate, legislatia muncii, resurse umane, protectia datelor etc.6.100 de...
vezi AICI monografia << Reevaluarea Imobilizarilor Corporale: Monografie Contabila si Aspecte Fiscale Importante
Reevaluarea imobilizarilor corporale se efectueaza pentru a reflecta in contabilitate valoarea justa a acestora, in conformitate cu realitatea economica si cu evolutiile pietei. Aceasta operatiune este necesara atunci cand exista diferente semnificative intre valoarea contabila si valoarea de piata a activelor, astfel incat situatiile financiare sa ofere o imagine fidela si relevanta pentru utilizatori. In acest articol vom prezenta aspecte cheie ce trebuie avute in vedere la aceasta operatiune...
vezi AICI monografia << Monografie Contabila Casare Mijloace Fixe: Cum Se Inregistreaza Scoaterea Din Uz A Activelor
Casarea mijloacelor fixe este o operatiune contabila esentiala care marcheaza scoaterea definitiva din functiune a unor active ale unei entitati, fie din cauza uzurii fizice sau morale, fie pentru ca nu mai sunt eficiente economic.In acest articol, vom prezenta aspecte cheie cu privire la procedura de casare a mijloacelor fixe si vom oferi exemple de monografii contabile.Procedura de casare a mijloacelor fixeConform prevederilor din OMFP 2861/ 2009 privind inventarierea, scoaterea din functiune...
vezi AICI monografia << Monografie Contabila Cesiune Actiuni si Reglementari Cheie
Cesiunea partilor sociale reprezinta transmiterea partilor sociale catre persoane care, astfel, vor dobandi calitatea de asociat. Cesiunea se realizeaza pe baza unui contract de cesiune, iar transmiterea partilor sociale trebuie inscrisa in registrul comertului. In acest articol vom prezenta aspecte fiscale esentiale si vom oferi un exemplu de monografie contabile pentru cesiunea actiunilor.Reglementari cheie cu privire la cesiunea de actiuniContractul de cesiune se va incheia intre:cedenti,...
vezi AICI monografia << Monografie Majorare Capital Social: Studii de Caz
Majorarea capitalului social inseamna cresterea valorii totale a capitalului subscris de asociati sau actionari intr-o societate. Cu alte cuvinte, este o operatiune prin care firma primeste fonduri suplimentare, care se inregistreaza oficial ca parte din capitalul sau social. In acest articol va prezentam 3 monografii contabile cu operatiunile aferente majorarii de capital social.Majorare capital social. Asociat persoana juridicaIntrebare:Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru...
vezi AICI monografia <<