Analiza dobanzii de plata si de incasat. Exemplu si inregistrari contabile - articole conta.ro
Contabilitate � Conta.ro
Va asteptam online 24 ore din 24 sub sloganul: 100% contabilitate!
Puteti cere, oferi si gasi solutii la orice problema de contabilitate si fiscalitate. Si in plus aveti legislatia economica actualizata si un modul important de resurse umane.

Analiza dobanzii de plata si de incasat. Exemplu si inregistrari contabile


Dobanzile de incasat, aferente disponibilitatilor aflate in conturi la banci, se inregistreaza distinct in contabilitate, fata de cele de platit, aferente creditelor acordate de banci in conturile curente, precum si cele aferente creditelor bancare pe termen scurt.

Dobanzile de platit si cele de incasat, aferente exercitiului financiar in curs, se inregistreaza la cheltuieli financiare sau venituri financiare, dupa caz.

EXEMPLU

Societatea a contractat o linie de finantare, la data 15/12/2011, in suma de 1.000.000 lei, cu o dobanda platibila incepand cu data tragerii sumei de bani in suma de 5,9% pe an. Plata dobanzii se va face trimestrial.

Cu ocazia inchiderii exercitiului financiar societatea calculeaza datoria aferenta liniei de finantare primite in data 15/12/2011, luand in considerare si ca tragerea sumei s-a efectuat integral in aceeasi zi, in vederea platii unui furnizor de echipamente.

Pentru cele 16 zile de utilizare a liniei, compania datoreaza, chiar daca va achita in anul 2012, o dobanda de:

1.000.000 lei x 5,9% x 16 zile/365 zile = 2.586,30 lei

666 "Cheltuieli privind dobanzile" = 5198 "Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen scurt" 2.586,30 lei



Ghid practic de Management financiar

* Analiza financiara * Bugetele firmei * Cash flow * Lichiditati * Controlling

Atentie: 60% din falimentele din intreaga lume au drept cauza decizii financiare gresite!

Click AICI >>


 

Comenteaza acest articol in forum

Articol de: Oana Margulescu - www.conta.ro
Data: 2012-07-26
Vizualizari: 3463


  Alte ContaArticole
postat la: 2021-10-14
De la 1 ianuarie 2022, salariul de baza minim brut pe tara se stabileste fara a include sporuri si alte adaosuri, la suma de 2.550 lei lunar, potrivit Hotararii 1071/2021. Citeste mai mult ...
postat la: 2021-10-13
Inscrierile pentru Masura 1 - microgranturi de 2000 de euro au fost amanate pana pe 25 octombrie, a informat MEAT (Ministerul Economiei, Antreprenoriatului si Turismului). Acestea ar fi trebuit sa inceapa pe 12 octombrie si sa se incheie pe 22 octombrie.  Citeste mai mult ...
postat la: 2021-10-12
Analizam in continuare cazul unei societati platitoare de impozit pe venit microintreprindere, cod CAEN 5610, care a realizat in luna septembrie 2021 venituri peste plafonul de 1.000.000 euro. Citeste mai mult ...
  Conta Newsletter

Modificari la MONOGRAFIILE CONTABILE in 2021: Studii de caz + Explicatii detaliate Fii un contabil informat!

Aboneaza-te GRATUIT si vei primi Raportul Special

Modificari la MONOGRAFIILE CONTABILE in 2021: Studii de caz + Explicatii detaliate


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


  Conta Director
  Conta Site
  Conta Topicuri Forum
Copyright Conta Online / Conta.ro 2006 - 2021. Toate Drepturile rezervate
Un proiect: Fokus Digital Services