Cheltuieli deductibile si nedeductibile: Toate modificarile legislative privind deducerile, analizate si explicate detaliat

Noi reguli fiscale au intrat in vigoare in 2025, pe care este bine sa le cunoasteti si sa le integrati rapid in activitatea dvs. Mai ales cand ele vizeaza deductibilitatea cheltuielilor - o sursa de recuperare a unor bani folositori pentru bugetul dvs.

Evitati acum:

• erori in inregistrarile dvs. fiscal-contabile
• amenzi consistente
• penalizari sau recalculari paguboase pentru buzunarul dvs. datorate necunoasterii noilor cerinte legislative privind deductibilitatea cheltuielilor.

-- > Ce s-a schimbat?
-- > In ce mod?
-- > Pe cine afecteaza?
-- > Cum trebuie implementate schimbarile pentru aliniere la legislatia in vigoare?

Sunt intrebarile la care aflati raspuns clar, documentat si exemplificat in lucrarea Cheltuieli deductibile si nedeductibile elaborata de specialistii Grupului de Experti Fiscali Rentrop&Straton.

Comandati acum exemplarul dvs.! Lucrarea contine cele mai noi reguli de deductibilitatea si va ofera siguranta aplicarii corecte a legii!
 
Alegeti sa indepliniti intocmai reglementarile legislatiei in vigoare pentru:

•    inregistrari fiscal-contabile perfecte
•    deductibilitati agreate de lege
•    cunosterea atenta a situatiilor in care anumite cheltuieli sunt nedeductibile (in special a celor nou introduse de listele europene!)

Cartea verde a contabilitatii 2026

Vezi AICI detalii

Calendarul contabilului vesel 2026

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Vezi AICI detalii

Modificari importante in 2025!

In anul 2025 au intrat in vigoare o serie de prevederi care modifica substantial Codul fiscal. Le enumeram in continuare pe cele mai importante:
 
1) Se introduc noi cheltuieli deductibile limitat, cum ar fi sumele achitate de contribuabili pentru plasarea copiilor angajatilor in unitati de educatie timpurie, cu o limita de 1.500 lei/luna pentru fiecare copil. Deductibilitatea limitata se acorda si pentru cheltuielile cu functionarea corespunzatoare a creselor si gradinitelor aflate in administrarea contribuabililor. ...click aici >>
 
2) Se limiteaza la 50% deductibilitatea cheltuielilor de functionare, intretinere si reparatii aferente sediilor/sediilor sociale detinute de persoane fizice/contribuabili si utilizate de acestia.
 
3) Costul cu casele de marcat fiscale nu mai este deductibil din impozitul pe profit. Ordonanta 115 impune o schimbare fundamentala prin eliminarea posibilitatii de a deduce costurile asociate cu achizitionarea caselor de marcat fiscale din impozitul pe profit.
 
4) Deductibilitatea limitata a cheltuielilor privind bursele private, conform Legii nr. 376/2004, este limitata la maxim 1.500 lei/fiecare bursa acordata. In plus, aceste categorii de cheltuieli sunt calificate drept cheltuieli sociale si supuse limitarii specifice.
 
5) Veniturile prevazute la art. 76 alin. (41) din Codul fiscal se includ in categoria veniturilor salariale si se impoziteaza cu impozit pe venit si contributii sociale obligatorii, daca se acorda intr-o limita mai mare decat limita lunara cumulata de neimpozitare de 33%.

6) Impozitul suplimentar pe cifra de afaceri - ICAS, 0.5% ...click aici >>

7) IMCA 1% - exemple de calcul
 
De asemenea, au intrat in vigoare noutati legislative privind:

• Nereportarea sumelor aferente burselor private si caselor de marcat
• Ajustarile pentru deprecierea creantelor
• Pierderile fiscale din anii anteriori
• Calculul limitarii costului excedentar al indatorarii
• Redirectionarea impozitului profit pana la data depunerii D101
• Sponzorizarile
• Imprumuturile intre persoane afiliate etc.

Explicatii detaliate privind modul corect de aplicare a acestor noi prevederi gasiti in ghidul pe care vi-l punem la dispozitie.

...Click aici pentru cuprinsul lucrarii >>

De ce trebuie sa aveti aceasta lucrare

Elaborata de specialisti in domeniu, lucrarea Cheltuieli deductibile si nedeductibile clarifica probleme precum:
- deductibilitatea dobanzilor
- deductibilitatea creantelor cesionate
- obtinerea de avantaje fiscale prin demersuri considerate neoneste
- nedeductibilitatea cheltuielile efectuate ca urmare a unor tranzactii cu o persoana situata intr-un stat care, la data inregistrarii cheltuielilor, este inclus in anexa I si/sau anexa II din Lista UE a jurisdictiilor necooperante in scopuri fiscale, publicata in Jurnalul Oficial al Uniunii

Toate aceste reguli adauga intrebari suplimentare pe o lista deja consistenta de neclaritati si probleme sensibile:

- Care sunt noile categorii de cheltuieli catalogate acum ca fiind nedeductibile?
- Ce state sunt incluse pe lista jurisdictiilor necooperante in scopuri fiscale?
- Ce riscati prin nerespectarea noilor reglementari privind deductibilitataea tranzactiilor cu persoane din listele mai sus amintite?

Cheltuieli deductibile si nedeductibile contine raspunsuri la intrebari frecvent adresate expertilor nostri:

• Care sunt vehiculele ale caror cheltuieli aferente se incadreaza legal la deducere integrala?
• Ce regim au cheltuielile de portocol si care este noua modalitate de calcul?
• Care sunt cheltuielile cu salariile sau cu venituri de natura salariala care fac exceptie de la deductibilitate si in ce mod?
• Se poate deduce un mijloc fix amortizat, degradat calitativ si in ce conditii?
• Cat de mult puteti deduce pierderile rezultate prin manipulare/depozitare?
• Care sunt noile limite de deducere din impozitul datorat a cheltuielilor ocazionate de bursele private?

Comandati acum exemplarul dvs. din lucrarea Cheltuieli deductibile si nedeductibile! Este UNICUL instrument de pe piata lucrarilor de specialitate care elimina toate semnele de intrebarea ridicate de Codul fiscal, la capitolul deductibilitatea cheltuielilor!